股份公司應(yīng)收款管理制度-在線瀏覽
2024-11-09 22:41本頁面
【正文】 由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。 為加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的管理，反映應(yīng)收票據(jù)的取得、轉(zhuǎn)讓和票款收回，設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)”帳戶進(jìn)行總分類核算，按照匯票的種類可分設(shè)明細(xì)帳戶進(jìn)行明細(xì)核算?！皯?yīng)收票據(jù)登記簿”由財務(wù)部門專人登記管理，定期對登記簿、票據(jù)和帳戶核對，做到帳帳相符、帳款相等。銀行承兌匯票必須注意： 票據(jù)簽發(fā)的日期、單位名稱、帳號、開戶行、大小寫金額等填列的事項不得更改。另外，工行、農(nóng)行的匯票專用章應(yīng)為鋼印；農(nóng)行在20萬以上的票據(jù)要加編密押、密碼。 以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。 銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過六個月。 對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人憑匯票委托開戶行向承兌銀行收取票據(jù)時，應(yīng)填制異地郵劃或電劃委托收款憑證，在“委托收款憑證名稱”欄注明“銀行承兌匯票”及其匯票號碼，連同匯票一并送交開戶行。其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款是指暫付其他單位或個人的各種款項，包括預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各分廠（部門）和職工個人的備用款項、存出保證金、應(yīng)向職工個人收取的各種墊付款項等。 公司的債權(quán)，一般不得超過二年，若超過二年，應(yīng)按季進(jìn)行帳齡分析，對于掛帳較長的其他應(yīng)收款，要查明拖欠原因，督促有關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人抓緊催收，以防止產(chǎn)生壞帳。第二篇：應(yīng)收款管理制度XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004應(yīng)收賬款管理制度一、目的為進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險，加快資金周轉(zhuǎn)，落實應(yīng)收賬款責(zé)任，對應(yīng)收賬款進(jìn)行有效控制，特制定本制度。三、職責(zé) 財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算以及壞帳準(zhǔn)備金的計提；負(fù)責(zé)制作賬務(wù)報表；負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的協(xié)助監(jiān)控、管理和清收；負(fù)責(zé)客戶信用審核的等協(xié)助工作。 負(fù)責(zé)將銷售數(shù)據(jù)與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數(shù)據(jù)等支持工作。 協(xié)助公司問題賬款訴訟案件資料的收集、為法律事務(wù)提供相關(guān)的、完整的證據(jù)性材料，協(xié)助案件的辦理。四、事前控制：（簽約到發(fā)貨），銷售部各經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員應(yīng)全面了解客戶的資信情況，結(jié)合公司信用管理制度，根據(jù)客戶的信用級別給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和帳期，按不同的客戶分別設(shè)置應(yīng)收賬款管理臺賬，及時登記和反映每一客戶應(yīng)收賬款余額增減變動情況和信用額度使用情況，做好跟蹤記錄。，合同簽訂時要按照公司合同管理規(guī)定中的要求對合同中的各項條款進(jìn)行逐一審查核對，并按流程做好合同評審。對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、送貨單等等）應(yīng)妥善保管。同時按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應(yīng)收賬款的責(zé)任，對即將到期的應(yīng)收賬款要安排人員負(fù)責(zé)跟蹤，確保賬款按期收回。銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時交付財務(wù)妥善保管，財務(wù)應(yīng)XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004 該做好應(yīng)收賬款的賬銷案存工作，管理應(yīng)收賬款明細(xì)動態(tài)。五、事中控制：（應(yīng)收收賬款管理和催收） 基本要求：。 催收原則：“誰銷售誰收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負(fù)責(zé)。 法律清收：。凡進(jìn)入法律清收的應(yīng)收款項則由公司稽核部門主導(dǎo)，其他相關(guān)部門配合。 應(yīng)收賬款交接，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。 客戶信息管理：，銷售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。； 當(dāng)客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責(zé)任人應(yīng)及時立即匯報，以便公司采取果斷應(yīng)變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險。對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按照公司的會計政策規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進(jìn)行審批。計提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對該應(yīng)收賬款仍然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機(jī)會保全公司資產(chǎn)。經(jīng)確定發(fā)生的各項壞賬，應(yīng)當(dāng)由銷售部門負(fù)責(zé)，由其他相關(guān)部門組織調(diào)查，查明原因，明確責(zé)任，并依據(jù)公司相關(guān)制度予以處罰。，逾期一年零六個月以上，一律報告公司總經(jīng)理，并通知公司法律稽核部催討程序。本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。主要包括：（一）應(yīng)收的各種賠款、罰款。（三）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項。（五）存出的保證金，如：租入包裝物支付的押金。（七）其他各種應(yīng)收、暫付款項。其中對外發(fā)生的債權(quán)控制應(yīng)比照應(yīng)收賬款的控制進(jìn)行。第三條建立健全其他應(yīng)收款的管理責(zé)任制度（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理工作。第四條管理原則事前控制、事中監(jiān)管、事后清理。第六條借款程序和標(biāo)準(zhǔn)（一）因公出差借款。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，財務(wù)部長審核、總會計師簽批。財務(wù)部以借款單為依據(jù)辦理借款。財務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容
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