【正文】 承擔(dān)會議通知、會務(wù)組織、議案提交、會務(wù)協(xié)調(diào)和決議督辦、跟蹤反饋等工作 。 ⑵ 對其成員企業(yè)貫徹執(zhí)行海航集團政策、規(guī)章制度的情況進行合規(guī)性檢查；督促其建立健全合規(guī)機構(gòu)和職能，對其合規(guī)工 作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 9 第三 章 風(fēng)險控制 管理 海航實業(yè)構(gòu)建了全面風(fēng)險管理“一個中心、兩個基本點”的完整系統(tǒng)，即以全面風(fēng)險信息流為中心，以組織系統(tǒng)和反應(yīng)機制為兩個基本點，全面構(gòu)建制度管控、內(nèi)控機制、風(fēng)險報告、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警、應(yīng)急預(yù)案、法律風(fēng)險防范、風(fēng)險文化八種工作機制。它包含以下 具 體步驟： 風(fēng)險識別 風(fēng)險識別就是識別可能阻礙實現(xiàn)公司目標、阻礙公司創(chuàng)造價值或侵蝕現(xiàn)有價值的因素。 ⑴ 界定分析對象 在風(fēng)險識別環(huán)節(jié)中，首先對風(fēng)險進行廣泛搜尋，找出需要管理的風(fēng)險。界定分析對象主要包括識別可能發(fā)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)，可能發(fā)生什么風(fēng)險，如何發(fā)生，為何發(fā)生，何處發(fā)生，以及何時發(fā)生。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 10 ⑶ 風(fēng)險描述 風(fēng)險描述，包括對風(fēng)險狀況進行具體敘述和說明，對風(fēng)險特征、波及范圍、類型、大小、頻率等進行定性和定量的描述，輔以文字說明，并形成風(fēng)險識別清單。風(fēng)險分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。 公司對風(fēng)險進行分析，確認哪些風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險予以一般關(guān)注，對于需要重視的風(fēng)險，再進一步劃分，分別確認為 重要風(fēng)險 與 一般風(fēng)險 ，從而為風(fēng)險對策奠定基礎(chǔ)。 ⑵ 如果風(fēng)險發(fā)生的可能性高于或等于 可能發(fā)生 ，且風(fēng)險的影響程度小，就將該類風(fēng)險確定為一般風(fēng)險。 風(fēng)險防范與控制 公司在進行風(fēng)險分析后，應(yīng)該根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險發(fā)生 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 11 的原因選擇風(fēng)險應(yīng)對方案：規(guī)避風(fēng)險、接受風(fēng)險、減少風(fēng)險或分擔(dān)風(fēng)險。規(guī)避風(fēng)險的例子可能有退出 某項業(yè)務(wù) 、停止向一個新的地理區(qū)域市場擴大業(yè)務(wù)，或者 停止公司的一個分支 。減少風(fēng)險一般涉及大量的日常經(jīng)營決策。 ⑷ 接受風(fēng)險：不采取任何行動去影 響風(fēng)險的可能性或影響。 業(yè)務(wù)模塊流程梳理 由于海航實業(yè)成員公司業(yè)務(wù)各具特點，有相當(dāng)多的風(fēng)險無法直接用數(shù)據(jù)進行精確度量，如政策風(fēng)險、操作風(fēng)險等，而必須結(jié)合各個業(yè)務(wù)的實際情況，通過標準化的業(yè)務(wù)流程和授權(quán)限制對各個業(yè)務(wù)部門內(nèi)的風(fēng)險進行有效控制。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 12 圖 1 風(fēng)險管理流程體系 內(nèi)控體系 內(nèi)控框 架體系是開展全面風(fēng)險管理的基石，也是全面風(fēng)險管理的工作重點之一 。 建立職責(zé)分離、相互制衡的機制，有效控制道德風(fēng)險和操作風(fēng)險 ⑴ 通過建立 董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層之間相對獨立、權(quán)責(zé)前期工作： 風(fēng)險識別 中期工作： 風(fēng)險評估與預(yù)警 后期工作： 風(fēng)險防范與控制 １數(shù)據(jù)供給 ２業(yè)務(wù)分析 ３調(diào)查研究 ４方法與模型選擇 ５指標體系構(gòu)建 ６風(fēng)險基準設(shè)定 １市場監(jiān)控 ２業(yè)務(wù)流程跟蹤 ３合法性與合規(guī)性審查 ４指標體系實時計算與分析 ５風(fēng)險分析與對策報告 １風(fēng)險規(guī)避與承擔(dān) ２風(fēng)險補償：抵押、金融產(chǎn)品定價、提取各種準備金、保持適當(dāng)資本 ３風(fēng)險轉(zhuǎn)移：擔(dān)保、保險、金 融衍生工具等 ４風(fēng)險分散：混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)種類 與 幣種組合 證 券 投 資業(yè)務(wù)流程 租 賃 業(yè) 務(wù)流程 信 托 業(yè) 務(wù)流程 期貨業(yè)務(wù)流程 財務(wù)公司業(yè)務(wù)流程 保險業(yè)務(wù)流程 投 資 管 理業(yè)務(wù)流程 基金業(yè)務(wù)流程 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 13 分明、相互制衡的治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營管理層接受董事會、監(jiān)事會和資金委托人的多重監(jiān)督和考核； ⑵ 嚴格按照《公司法》的要求，實現(xiàn)研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、清算核算、監(jiān)督考核各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的嚴格分離，形成業(yè)務(wù)上下游之間的監(jiān)督制約 。對于重大風(fēng)險事項，風(fēng)險控制委員會可直接向董事會報告； ⑵ 在部門層次，風(fēng)險控制部承 擔(dān)了現(xiàn)場風(fēng)險控制、合規(guī)審核、審計監(jiān)察職能 ，專門具體地負責(zé)風(fēng)險管理、合規(guī)控制和內(nèi)部審計等工作； ⑶ 風(fēng)險管理部除獨立履行專業(yè)職責(zé)外，還負責(zé)協(xié)調(diào)各成員公司日常的風(fēng)險管理工作，并有權(quán)檢查監(jiān)督任何業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險事項，但不對具體投資業(yè)務(wù)負責(zé)，確保其獨立、有效、客觀地行使職權(quán)。 通過風(fēng)險報告，不僅可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險集中分布的地方，評估風(fēng)險承受能 力，而且可以根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率，更有效、合理地評估績效； 風(fēng)險報告在提供大量的數(shù)字信息之后作出一個文字性的總結(jié)。 風(fēng)險報告分類 目前成員公司提供的 報告分為兩類，一類是風(fēng)險管理工作報告，對整體風(fēng)險管理工作的總結(jié)，另一類是重大風(fēng)險事項的報告。 風(fēng)險評估工作機制 按照“全面排查、梳理重點、建立制度、系統(tǒng)反應(yīng)”的思路， 海航實業(yè)逐步 建立健全全面風(fēng)險評估 工作機制，具體如下： 全面開展風(fēng)險 評估診斷 、測量 ，明確所面臨的重大風(fēng)險 ⑴ 風(fēng)險控制 部組織各 公司風(fēng)險管理人員 對各自專業(yè)系列的風(fēng)險進行信息收集、識別、量化、評估、監(jiān)測和整合控制，建立風(fēng)險監(jiān)測 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 15 關(guān)鍵指標體系及風(fēng)險體系信息平臺，并持續(xù)跟蹤各 成員 公司風(fēng)險的變化情況，進而匯總公司整體風(fēng)險 。 結(jié)合 業(yè)務(wù) 實際，確定風(fēng)險管理總體策略 針對存在的重大風(fēng)險，進行相關(guān)性分析，分析明確重大風(fēng)險之間的關(guān)系 。將評估得出的重大風(fēng)險以及整體風(fēng)險聯(lián)系起來，從公司戰(zhàn)略目標出發(fā)，通過定量指標和定性分析相結(jié)合，進行風(fēng)險度量、偏好和承受度設(shè)置，搭建重大風(fēng)險與投資目標之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，并建立 相應(yīng) 要素監(jiān)控系統(tǒng)和制度防范系統(tǒng)，形成風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險應(yīng)急策略。按照風(fēng)險評估、應(yīng)對和預(yù)警的機制要求 ，建立各業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一的，固定頻率、標準格式、路徑確定、責(zé)任明確的信息平臺，形成定期、不定期信息分析、處理和風(fēng)險測試、反應(yīng)機制，建立能夠 支撐主營業(yè)務(wù)的綜合信息框架 。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 16 風(fēng)險管理的計劃、執(zhí)行與監(jiān)督 ⑴ 擬定風(fēng)險管理計劃書 風(fēng)險管理計劃書明確風(fēng)險管理步驟和內(nèi)容，并對不同資產(chǎn)實行分類管理。風(fēng)險管理計劃書還包括績效標準、個人責(zé)任及其他目標，以便評估計劃書的執(zhí)行情況。 ⑵ 執(zhí)行風(fēng)險處理計劃 在執(zhí)行風(fēng)險處理計劃時，明確所選的風(fēng)險處理對策，選定專員負責(zé)執(zhí)行，并進行責(zé)任分配和崗位分工。 ⑶ 風(fēng)險管理監(jiān)督 風(fēng)險管理監(jiān)督主要內(nèi)容包括成立監(jiān)督工作組，負責(zé)監(jiān)督風(fēng)險對策的有效性，關(guān)注影響風(fēng)險事 件的因素 ； 實行“動態(tài)風(fēng)險管理”，定期檢討風(fēng)險管理計劃的執(zhí)行情況。 風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警 機制 風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警機制由 風(fēng)險監(jiān)控、業(yè)務(wù)抽查、內(nèi)部審計、風(fēng)險管理信息報告、績效考核等五個方面構(gòu) 成，具體包括： 風(fēng)險監(jiān)控機制 風(fēng)險 控制部 通過合同呈報系統(tǒng)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（目前主要是每日呈報、每月呈報、 每季 度呈報的數(shù)據(jù)），進行 業(yè)務(wù)過程事中和事 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 17 后的非現(xiàn)場系統(tǒng)監(jiān)測，以便在 第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并在最短的時間內(nèi)預(yù)警和處置 。 業(yè)務(wù)抽查機制 風(fēng)險 控制部 依據(jù)制度、流程，根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)定一定的頻率，對各業(yè)務(wù)部門交易、投資操作的合規(guī)情況進行例行現(xiàn)場檢查。 風(fēng)險管理 信息報告 風(fēng)險 控制部 要求 各 成員公司風(fēng)險管理部門 定期提交風(fēng)險管理工作報告，及時對各類風(fēng)險信息進行系統(tǒng)的整理分析，并提供給公司管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門，使它們能夠及時了解風(fēng)險狀況，得到風(fēng)險提示，采取糾正措施。 風(fēng)險與危機處理機制 建立公司危機處理機制最基本的目標在于保證公司能正常運行， 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 18 防止不利的突發(fā)事件對公司 造成 重大 損失。各成員公司 業(yè)務(wù)部門的自查和風(fēng) 險管理部門 的綜合評估 工作 不能流于形式 。 ⑶ 評估風(fēng)險 因素 可能造成的危害 對于公司的風(fēng)險隱患不僅要知道 它的存在，而且必須預(yù)測它爆發(fā)的可能性大小，以及可能造成的損失大小。 企業(yè)危機處理機制 ⑴ 成立風(fēng)險和危機 處理機構(gòu) 危機發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時間成立危機處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標，同時還應(yīng)包括社會資 源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 19 人及其目標。 ② 對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以 便于 媒體 對事件做出客觀公正的報道和評價。 ④ 在事件處理的全過程，危機處理小組應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。 ⑸ 責(zé)任追究 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及單位負責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。通過量化出每個模塊的監(jiān)管閥值，固化在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，實現(xiàn)風(fēng)險實時預(yù)警。 ⑵ 發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)金融機構(gòu)的信息資源共享，促進公司金融業(yè)務(wù)健康、和諧發(fā)展。 ⑷ 基于各種主題數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)挖掘、篩選、分類、匯總，實現(xiàn)在歷史數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上的各類業(yè)務(wù)活動的多維度展示與分析，支持基于歷史數(shù)據(jù)的模擬、預(yù)測和趨勢分析和內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境情景分析，為決策提供準確依據(jù)。具體事項如下： ⑴ 建 立風(fēng)險管理文化 公司注重建立具有內(nèi)控及風(fēng)險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)內(nèi)控及風(fēng)險管理目標的實現(xiàn)。 ⑶ 營造風(fēng)險管理文化氛圍 公司在內(nèi)部各個層面 積極 營造風(fēng)險管理文化氛圍。董事和 經(jīng)營管理團隊 應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法 及違反道德誠信準則的行為，公司應(yīng)嚴肅查處。 ⑹ 建立風(fēng)險培訓(xùn)制度 公司應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前內(nèi)部控制及風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 23 第四章 合規(guī) 管理 為建立健全各部門及各成 員公司合規(guī)管理機制， 海航實業(yè)風(fēng)險控制部不斷 完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，推動合規(guī)文化建設(shè)，有效識別和主動管理、防范、 處置合規(guī)風(fēng)險，促進依法合規(guī)經(jīng)營，以實現(xiàn)海航實業(yè)的持續(xù)規(guī)范發(fā)展。 負責(zé)制訂公司的合規(guī)政策，并為公司和員工的恰當(dāng)執(zhí)行提供指導(dǎo)、咨詢 。 負責(zé)對公司存在的管理體制缺陷、管理制度漏洞、管理流程低效、管理理念滯后等問題，提出合理化建議并監(jiān)督后續(xù)整改 。 對公司及其成員公司貫徹執(zhí)行海航集團政策、規(guī)章制度的情況進行合規(guī)性檢查 。 合同管理 合同管理主要通過 規(guī)范海航實業(yè) 各單位合同行為，加強合同管理，防范合同風(fēng)險，維護海航實業(yè)利益。 負責(zé)海航實業(yè)各單位呈報 合同 的審核。 專項合規(guī)事務(wù) 負責(zé)開展海航集團合規(guī)部及公司經(jīng)營班子交辦的專項合規(guī)性事務(wù) 。 合規(guī)舉報和投訴 風(fēng)險控制部設(shè)立并公布合規(guī)舉報和投訴專用電話及電子郵箱，保障海航實業(yè)各部門及各成員公司每 一位工作人員都能夠正常行使舉報違法違規(guī)行為的權(quán)利。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 25 第五章 審計稽核 海航實業(yè)的審計稽核工作，是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部對海航實業(yè)各單位 內(nèi)部控制的有效性、財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的評價 與監(jiān)督 活動 。 離任審計 離任審計是指海航實業(yè)風(fēng)險控制部 對受托 管理資財?shù)倪\用及其效果所負責(zé)任進行的監(jiān)督、 檢查及 評價活動。 內(nèi)部審計職能 海航實業(yè)風(fēng)險控制部依法對海航實業(yè)各單位實行經(jīng)濟監(jiān)督與評價。 經(jīng)濟監(jiān)督工作通過 衡量和確定其資料和其他資料是否正確、真實，其所反映的財務(wù)收支和其他經(jīng)濟活動是否合法、合規(guī)、合理、有效，檢查被審 對象是否履行其經(jīng)濟責(zé)任，有無違法違紀、損失浪費等行為，追究或解 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 26 除其所負經(jīng)濟責(zé)任，從而督促被審 計 單位糾錯防弊，遵守財經(jīng)紀律，改進經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 經(jīng)濟評價是通過審核檢查，評定被審單位的計劃、預(yù)算、決策、方案是否先進可行，經(jīng)濟活動是否按照既定的決策和目標進行，經(jīng)濟效益的高低優(yōu)劣，以及內(nèi)部控制制度是否健全、有效等，從而有針對性地提出意見和建議，以促進企業(yè)改善經(jīng)營管理 ，提高經(jīng)濟效益。 海航實業(yè)控股有限公司 風(fēng)控部工作 管理手冊 27 第 六 章 相關(guān)制度匯編 現(xiàn)場 風(fēng)險管理制度 海航實業(yè)風(fēng)險控制管理辦法（試行） 第一章 總則 第一條 風(fēng)險 管理目的 為推動