【正文】 幣業(yè)務(wù) ............................................................................................................................................ 107 單元培訓(xùn)目標(biāo) ....................................................................................................................................................................107 LESSON 1 Oracle 總帳外幣業(yè)務(wù) ........................................................................................................................................108 LESSON 2 定義匯率，余額重估 .........................................................................................................................................110 LESSON 3 幣種轉(zhuǎn)換和外幣報(bào)表 .........................................................................................................................................114 總 結(jié) .......................................................................................................................................................... 118 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 UNIT1 總帳模塊概述 單元培訓(xùn)目標(biāo) ? 了解 Oracle 總帳模塊的主要 功能和特征 ? 了解 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 ? 了解 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 LESSON 1 總帳模塊介紹 Oracle 總帳模塊 (Oracle General Ledger)是整個(gè) Oracle 應(yīng)用系統(tǒng)的核心模塊，是系統(tǒng)內(nèi)所有財(cái)務(wù)往來(lái)的匯集地，其他子模塊內(nèi)的財(cái)務(wù)和現(xiàn)金活動(dòng)都將最終反映到總帳模塊中。一個(gè)公司中任何涉及財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)通常被輸入到 Oracle 的子模塊中，例如：對(duì)客戶(hù)的銷(xiāo)售發(fā)票和收款輸入到應(yīng)收模塊（ Oracle Receivables）中，向供應(yīng)商的采購(gòu)發(fā)票和付款記錄在應(yīng)付模 塊（ Oracle Payables）中，之后，子模塊中的財(cái)務(wù)信息（會(huì)計(jì)分錄）都將通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換程序轉(zhuǎn)帳到總帳模塊中。 并非所有的公司都要使用全部的財(cái)務(wù)或其他模塊，一個(gè)公司可以選擇使用或不使用某個(gè)特定的模塊，例如選擇不使用固定資產(chǎn)模塊（ Oracle Assets），而是將固定資產(chǎn)增加、折舊、報(bào)廢等會(huì)計(jì)信息直接輸入到總帳中。有一點(diǎn)需要注意，使用 Oracle 總帳模塊和 Oracle 其他子模塊必須建立在這樣的原則上：任何業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)往來(lái)只能錄入一次，不論是在子模塊還是在總帳模塊中，因此，任何業(yè)務(wù)錯(cuò)誤的修改和更正都必須從源頭開(kāi)始，如果使用子模塊錄入業(yè)務(wù)，必須在子模塊中修改或更正，而不能在總帳中輸入更正日記帳。利用 Oracle 總帳模塊，企業(yè)還可以獲得很多功能和特性，如強(qiáng)大的外幣處理，有效的預(yù)算管理和控制，靈活的公司間帳務(wù)處理和帳務(wù)合并，靈活的報(bào)表定義和使用等。 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 LESSON 2 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系 Oracle 總帳模塊和其他模塊的關(guān)系是一中總帳和分類(lèi)帳的關(guān)系，總帳記錄并保存財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)余額信息，子模塊記錄并保存 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的明細(xì)信息，他們的關(guān)系圖如下： 以應(yīng)付（ Oracle Payables）模塊和總帳模塊關(guān)系為例： 公司可以利用應(yīng)付模塊記錄保存和供應(yīng)商往來(lái)的明細(xì)業(yè)務(wù)，當(dāng)在應(yīng)付模塊中接收并錄入一張供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄這張發(fā)票對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、發(fā)票日期、金額、編號(hào)和說(shuō)明信息外，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)帳程序，應(yīng)付模塊將在總帳中產(chǎn)生以下的會(huì)計(jì)分錄： 借：成本 /費(fèi)用 貸：應(yīng)付款 同樣地，錄入一筆付款時(shí)，應(yīng)付模塊除了記錄此付款地日期、銀行帳戶(hù)、付款供應(yīng)商、核銷(xiāo)地發(fā)票等信息外，還將在總帳中產(chǎn)生付 款業(yè)務(wù)地會(huì)計(jì)信息： 借：應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金 /銀行 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 LESSON 3 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期 Oracle 總帳模塊的一個(gè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)周期如下圖： 1． 打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期 2． 錄入手工憑證，包括： 外幣憑證 框架憑證模板 —有固定帳戶(hù)無(wú)金額（生成須手工填寫(xiě)） 公式憑證模板 —有固定帳戶(hù)，金額由特定計(jì)算公式獲得 5． 利用成批分配憑證模板生成憑證， 如將當(dāng)月折舊費(fèi)用按部門(mén)分?jǐn)? 6． 憑證復(fù)核：可以利用聯(lián)機(jī)錄入或查詢(xún)界面進(jìn)行復(fù)核，也可以運(yùn)行報(bào)表程序?qū){證打印出來(lái)后復(fù)核 7． 手工或自動(dòng)過(guò)帳（后臺(tái)登帳） 8． 檢查是否存在登帳后的憑證錯(cuò)誤，如果有，進(jìn)行憑證反沖調(diào)整 9． 進(jìn)行（如果有外幣業(yè)務(wù)）外幣重估和匯兌損益的處理 10. 進(jìn)行外幣轉(zhuǎn)換，為合并報(bào)表做準(zhǔn)備 11．帳簿合并（如果存在多帳簿） 12．編制財(cái)務(wù)報(bào)表并復(fù)核和分析 13．關(guān)閉當(dāng)前會(huì)計(jì)期，并打開(kāi)下一會(huì)計(jì)期 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 UNIT2 基 本 概 念 單元培訓(xùn)目標(biāo) ? 理解 Oracle 模塊中彈性域和值集的基本概念 ? 理解科目結(jié)構(gòu)（ COA）和帳簿的基本概念 ? 了解菜單、職責(zé)、工具欄和文件夾的使用 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 LESSON 1 彈性域（ Flexfield）和值集（ Value Set） 彈性域（ Flexfield）遍布于整個(gè) Oracle Application 中， Oracle 地許多應(yīng)用性能都?xì)w功于特定的彈性域設(shè)計(jì)，它是 Oracle 描述某一事務(wù)或?qū)嶓w的一種方法。 Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品中包括兩中類(lèi)型的鍵彈性域：關(guān)鍵彈性域（ Key Flexfields）和描述性彈性域（ Descriptive Flexfields）。描述性彈性域雖然不需要象鍵彈性域內(nèi)的段那樣要產(chǎn)生有意義的代碼，但是它們也描述了實(shí)體的其他特性 ，該實(shí)體的描述性特性在您使用的表單的其它部分被標(biāo)識(shí)。 彈性域中每一個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集（ Value sets），一個(gè)值集可以包含許多具體值集值。值集通常是預(yù)先定義的，通過(guò)定義“驗(yàn)證段”，系統(tǒng)將會(huì)把用戶(hù)輸入此段的值與此段值集中的值作比較，如果終端用戶(hù)輸入無(wú)效的段值，則有效值列表會(huì)自動(dòng)顯示以 使用戶(hù)可以選擇有效值。 ? 自定義應(yīng)用產(chǎn)品以獲取在其它情況下應(yīng)用產(chǎn)品無(wú)法跟蹤的數(shù)據(jù)。 ? 依靠應(yīng)用產(chǎn)品來(lái)驗(yàn)證您在智能字段中輸入的值和值組合。 ? 無(wú)需編程即可自定義數(shù)據(jù)字段來(lái)符合您的業(yè)務(wù)需要。 下圖是一個(gè)關(guān)鍵彈性域和說(shuō)明性彈性域在 Applications 窗體中的表現(xiàn)示意圖： 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 其中：帳戶(hù)結(jié)構(gòu)是一個(gè)關(guān)鍵性彈性域（ Accounts Flexfields），它由六個(gè)段組成，每個(gè)段對(duì)應(yīng)一個(gè)值集。 為了說(shuō)明每筆體現(xiàn)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的支票編號(hào)，系統(tǒng)設(shè)置了一個(gè)說(shuō)明性彈性域，它由一段組成，每次錄入的段值將保存在憑證行表中的 atrribute1 表列中。可以設(shè)置科目結(jié)構(gòu)使其具有任意數(shù)目的段，最大可達(dá) 30 個(gè)。在這套教材中，我們以電信行業(yè)為例，它的科目結(jié)構(gòu)由六段組成，如下圖所示： ? 公司段：記錄省公司和各市分公司 ? 成本中心段：記錄每個(gè)成本部門(mén)，經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部等 ? 科目段：參照國(guó)家外資股份制科目的使用設(shè)定 ? 子目 段：它是一個(gè)從屬段（ dependent segment），依賴(lài)于公司段的段值，用以記錄各分公司特有的科目值，如銀行存款等明細(xì)科目 ? 分類(lèi)段：與收入有關(guān)的科目在此段上進(jìn)行分類(lèi)，如數(shù)字收入或模擬收入等 ? 項(xiàng)目段：記錄具體的項(xiàng)目編號(hào) Oracle Applications 中的帳簿由一個(gè)會(huì)計(jì)科目表、一個(gè)日歷和一種職能貨幣（本位幣）組成。下圖是帳簿設(shè)置的界面，其中：科目結(jié)構(gòu)采用了“ JMCC_會(huì)計(jì)科目表”（六段結(jié)構(gòu)），會(huì)計(jì)日歷采用了“ JMCC 總帳日歷”（每年共 13 個(gè)會(huì)計(jì)期，第13 個(gè)期間為調(diào)整期）。 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 ? 留存收益帳戶(hù)：在您打開(kāi)會(huì)計(jì)年度的第一期時(shí)，總帳會(huì)按照留存收益帳戶(hù)對(duì)上一年度中的所有收入和費(fèi)用帳戶(hù)的凈余額進(jìn)行過(guò)帳。 ? 暫記帳戶(hù)： 如果您選擇允許暫記過(guò)帳不平衡日記帳分錄，總帳會(huì)自動(dòng)過(guò)帳此帳戶(hù)的差額。 ? 內(nèi)部往來(lái)帳戶(hù)：如 果您選擇自動(dòng)平衡公司間的日記帳，總帳可確保帳套余額實(shí)體中的所有日記帳分錄保持平衡（借項(xiàng)等于貸項(xiàng)）。如果在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)公司間帳戶(hù)。如果在帳套中有多個(gè)公司或余額實(shí)體，總帳會(huì)為每個(gè)余額實(shí)體創(chuàng)建一個(gè)保留準(zhǔn)備帳戶(hù)。如果啟用此選項(xiàng)，您必須為帳套輸入一個(gè)暫記帳戶(hù)。 ? 公司間日記帳余額：允許用戶(hù)過(guò)帳公司間不平衡的日記帳分錄（對(duì)于某個(gè)特定公司或平衡實(shí)體來(lái)說(shuō)借項(xiàng)不等于貸項(xiàng)），并根據(jù)指定的公司間帳戶(hù)來(lái)雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 自動(dòng)平衡這些公司間日記帳。如果不選擇平衡公司間的日記帳，則您僅能通過(guò)余額段（通常為公司段）來(lái)過(guò)帳平衡的公司間日記帳。一旦啟用平均余額處理，總帳會(huì) 自動(dòng)存儲(chǔ)匯總余額，此余額用來(lái)計(jì)算平均和日終余額。如果已啟用“日記帳審批”，并且要求對(duì)日記帳分錄的日記帳來(lái)源進(jìn)行審批，則在采取進(jìn)一步措施之前，必須通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芾韺訉徟巳沼泿ぁ? ? 啟用日記帳分錄稅：允許您在總帳中人工輸入可征稅日記帳分錄。 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 LESSON 3 菜單、職責(zé)和預(yù)制文件 Oracle Applications 是一個(gè)圖形化的應(yīng)用軟件，它的操作界面由工具欄、瀏覽器窗口、菜單和快捷鍵等組成。下圖是一個(gè)菜單界面： 我們可以根據(jù)實(shí)際情況組合出合適的菜單，例如下圖是 某 公司總帳管理職責(zé)所用到的菜單定義界面，操作路徑： (R)系統(tǒng)管理員 (N)應(yīng)用 菜單 父菜單 子菜單 快捷菜單 菜單項(xiàng) 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 責(zé)任（ Responsbility） 是 Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品的一種授權(quán)級(jí)別，不同的職責(zé)對(duì)應(yīng)和使用特定的功能和系統(tǒng)報(bào)表，因此每次用戶(hù)登錄系統(tǒng)時(shí)都要選擇一 個(gè)職責(zé)來(lái)操作系統(tǒng)，每個(gè)用戶(hù)均具有至少一種或多種責(zé)任，并且?guī)讉€(gè)用戶(hù)可以共享同一責(zé)任。 下圖是定義職責(zé)的界面，操作路徑： (R)系統(tǒng)管理員 (N)安全性 職責(zé) 定義 職責(zé)名稱(chēng) 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 預(yù)置文件（ Profile） 是一組可影響應(yīng)用運(yùn)行方式的可更改選項(xiàng)。預(yù)置文件選 項(xiàng)可以在以下四個(gè)層次中的一個(gè)或多個(gè)層次中進(jìn)行設(shè)置：站點(diǎn)、應(yīng)用、責(zé)任和用戶(hù)。 Oracle 應(yīng)用產(chǎn)品將預(yù)置文件層作為一個(gè)分層結(jié)構(gòu)來(lái)處理，其中“用戶(hù)”是此結(jié)構(gòu)中的最高層，接著是“責(zé)任”和“應(yīng)用”，最后是最低層“站點(diǎn)”。如果職責(zé)層和應(yīng)用層的“ GL 帳套名”選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的參數(shù)為空，職責(zé)“ 050無(wú)錫分公 司本部總帳管理”則選擇 JMCC 帳簿。下圖是快捷鍵窗口（按 Ctrl + K 調(diào)出）：狀態(tài)欄信息 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 通過(guò)利用系統(tǒng) 文件夾 功能，可以靈活的調(diào)整界面顯示方式，如隱藏 /出示某些字段、調(diào)整字段顯示寬度、調(diào)整字段顯示順序、自動(dòng)根據(jù)查詢(xún)條件刷新等。接著通過(guò)手工輸入或從其他模塊引入日記帳，提交上級(jí)主管進(jìn)行復(fù)核和審批。在會(huì)計(jì)期末，根據(jù)公司的具體情況作相應(yīng)地調(diào)整（如外幣重估，報(bào)表合并等），制作財(cái)務(wù)報(bào)表?；玖鞒倘鐖D 31。 2. 總帳管理系統(tǒng)將顯示最近打開(kāi)的會(huì)計(jì)期。 3. 選擇 “打開(kāi)下一期 ”。 如果打開(kāi)新會(huì)計(jì)年度的第一期，總帳管理系統(tǒng)將自動(dòng)更新留存收益帳戶(hù)。 打開(kāi)會(huì)計(jì)期的界面如圖 32 所示： 雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理 圖 32：打開(kāi)與關(guān)閉會(huì)計(jì)期 打開(kāi)會(huì)計(jì)期可以控制日記帳分錄和日記帳過(guò)帳，也可以計(jì)算報(bào)表的期末和年終實(shí)際及預(yù)算帳戶(hù)余額。其中，只能在打開(kāi)和將來(lái) _錄入兩種狀態(tài)中錄入日記帳，而且在將來(lái) _錄入狀態(tài)中不能過(guò)帳。 STEP2：手工錄入一個(gè)憑證批和若干憑證 1. （Ｎ）憑證 輸入 ，進(jìn)入“ 查找日記帳”窗口（圖 33）。 可以將具有共同屬性的日記帳分錄創(chuàng)建為批。一個(gè)批中可以有多個(gè) 日記帳，或者每個(gè)日記帳分錄可以只有一個(gè)獨(dú)立的批?？梢詾槿魏未蜷_(kāi)的或?qū)?lái)可輸雨天陽(yáng)光搜集整理 雨天陽(yáng)光搜集整理