【正文】 1 資產(chǎn)負(fù)債表 名稱：麻江縣 2021 年 12月 31 單位：萬元資產(chǎn)部類 年末數(shù) 負(fù)債部類 年末數(shù)一、資產(chǎn)類 108302 二、負(fù)債類 88,837 貨幣資金 19,665 借入款項(xiàng) 12,608 借出款項(xiàng) 應(yīng)付利息 應(yīng)收利息 應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng) 67,640 應(yīng)收股利 應(yīng)退稅款 應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng) 78,517 應(yīng)退非稅款 應(yīng)收稅款 1,765 應(yīng)付薪酬 6,589 應(yīng)收非稅款 532 應(yīng)付政府補(bǔ)助 存貨 679 政府債券 2,000 其中：公共儲(chǔ)備物資 1 其他負(fù)債 對外投資 負(fù)債合計(jì) 88,837 固定資產(chǎn) 65,482 其中：公共基礎(chǔ)設(shè)施 35,982 三、凈資產(chǎn)類 120,929 在建工程 6,658 當(dāng)期盈余 97,666 無形資產(chǎn) 486 以前年度累積凈資產(chǎn) 23,263 其他資產(chǎn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 19,366 資產(chǎn)合計(jì) 209,766 負(fù)債凈資產(chǎn)合計(jì) 209,766 附表 2 收入費(fèi)用表 名稱：麻江縣本級 單位：萬元項(xiàng)目 本年累計(jì)數(shù) 一、收入類 稅收收入 11,356 非稅收入 5,158 事業(yè)收入 7,418 經(jīng)營收入 投資收益 政府間轉(zhuǎn)移性收入 143,422 其他收入 8,349 收入合計(jì) 175,703 二、費(fèi)用類 工資福利支出 26,384 商品和服務(wù)支出 24,787 對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 33,993 對企事業(yè)單位的補(bǔ)貼 1,619 政府間轉(zhuǎn)移性支出 捐贈(zèng)支出 6 折舊費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 188 經(jīng)營支出 其他費(fèi)用 64,241 費(fèi)用合計(jì) 151,218 第二部分 政府財(cái)務(wù)報(bào)表附注 一、報(bào)表包 含的主體范圍 （一）政府財(cái)務(wù)報(bào)表包含的單位主體及資金主體 單位主體（ 1）納入部門決算編報(bào)范圍的縣本級及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算管理范圍的單位共 91 家（由于我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有設(shè)置國庫，作為一個(gè)預(yù)算單位）。 資金主體（ 1）財(cái)政一般預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金（ 2）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金（ 3）財(cái)政專戶管理資金（ 4）土地儲(chǔ)備資金（ 5）公益性國有企業(yè)資金（ 6）固定資產(chǎn)投資決算資金（ 7）政府債務(wù)資金（二）合并、匯總相關(guān)主體的方法 采用分項(xiàng)計(jì)總方式合并將相同項(xiàng)目予以合并，以反映政府的整體財(cái)務(wù)狀況。其他財(cái)政層面會(huì)計(jì)報(bào)表與單位部門決算報(bào)表的相關(guān)數(shù)據(jù)也進(jìn)行了抵銷。 二、報(bào)表項(xiàng)目遵循的會(huì)計(jì)政策和使用的具體會(huì)計(jì)方法 （一） 列報(bào)基礎(chǔ)。 （二） 會(huì)計(jì)期間。 所有項(xiàng)目均以人民幣反映。 本合并報(bào)表中會(huì)計(jì)要素的計(jì)量采用歷史成本。 （二） 凱麻同城化托管區(qū)域碧波、下司未移交政府性債務(wù) 按凱麻同城化托管協(xié)議，我縣托管區(qū)域碧波、下司的政府性債務(wù)應(yīng)該移交給凱里市管理，但凱里市目前未接收，因此，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，我縣未將托管區(qū)域政府性債務(wù)列入統(tǒng)計(jì)范圍。 存貨明細(xì)表 單位：麻江縣 金額單位：萬元種類數(shù)量及單位價(jià)值公共儲(chǔ)備物資 1 糧食 食用油 肉 糖 棉花 化肥 農(nóng)藥 救災(zāi) 1 其中：防汛抗旱物資 ? 其它 非公共儲(chǔ)備物資 678 二、固定資產(chǎn)明細(xì)信息 附表 4 固定資產(chǎn)明細(xì)表 單位：萬元資產(chǎn)類別年末數(shù)資產(chǎn)原值累計(jì)折舊資產(chǎn)凈值一、非公共基礎(chǔ)設(shè)施土地、房屋及構(gòu)筑物 25, 4, 21, 通用設(shè)備 專用設(shè)備 5,169 1,562 3, 交通運(yùn)輸設(shè)備 2, 1, 電氣設(shè) 備 302 132 電子產(chǎn)品及通信設(shè)備 2,635 1,236 1, 儀器儀表及其他 612 236 文藝體育設(shè)備 265 0 圖書文物及陳列品 451 5 家具用具及其他 1,163 261 二、公共基礎(chǔ)設(shè)備 公路高速公路 一級 二級 二級以下 26,399 26,399 鐵路 水利 電力 市政公共基礎(chǔ)設(shè)施工程道路 橋梁 隧道 廣場 800 800 公交 排水 供水 供氣 供熱 污水處理 1,880 94 1,786 垃圾處理 4,000 4,000 其他 其他公共基礎(chǔ)設(shè)施 3,000 3,000 三、貨幣資金明細(xì)信息 5 貨幣資金明細(xì)表 單位：萬元 構(gòu)成 主體 現(xiàn)金國庫存款銀行存款其他貨幣資金合計(jì)財(cái)政 2,875 2,875 政府單位 42 14,256 14,298 公益性國有企業(yè) 786 786 合計(jì) 42 2,875 16,748 19,665 四、借出款項(xiàng)明細(xì)信息 2021 年末我縣借出款項(xiàng) 63533萬元，其中：財(cái)政借出 60396 萬元，政府單位借出 3137 萬元。 政府債券明細(xì)表 單位：萬元 債券到期時(shí)限 1 年內(nèi)（含 1 年） 1 年至 3 年（含 3 年） 3 年 10年（含 10年） 10 年以上總計(jì)金額 2,000 2,000 十一、應(yīng)付政府補(bǔ)助明細(xì)信息 一是三項(xiàng)地方出臺政策的津貼補(bǔ)貼拖欠 6203 萬元。 三費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) 52 元 /月、人，應(yīng)從 1994 年 10月起執(zhí)行，截止 2021 年就已經(jīng)拖欠 2333 萬元。二是專業(yè)人才補(bǔ)助 386 萬元。 1560人，共 379 萬元。 對在縣工作具有學(xué)歷學(xué)位的博士、碩士，每月分別補(bǔ)助 1200 元和 800元，共 7 人， 7 萬元。 應(yīng)付政府補(bǔ)助明細(xì)表 單位：麻江縣 金額單位：萬元類別應(yīng)付以前年度補(bǔ)助應(yīng)付當(dāng)年補(bǔ)助企業(yè) 個(gè)人或家庭 6589 合計(jì) 6589 十二、應(yīng)收應(yīng)退（非）稅款信息 應(yīng)收應(yīng)退（非）稅款明細(xì)表 單位：麻江縣 金額單位：萬元 類別以前年度當(dāng)年合計(jì)應(yīng)收稅款 17651765 應(yīng)收非稅款 532532 應(yīng)退稅款 應(yīng)退非稅款 第四部分 政府財(cái)政經(jīng)濟(jì)狀況 我縣地處欠發(fā)達(dá)西部地區(qū)，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對滯后，整體可用財(cái)力不大。 二是經(jīng)濟(jì)總量小。在財(cái)政收入質(zhì)量不高且可用財(cái)力增長緩慢的情況下支出卻增長迅猛，在提高津補(bǔ)貼、完善社會(huì)保障體系、推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、加大教育投入等方面的剛性需求快速增長，收支平衡較為困難。截止 2021 年，我縣地方政 府性債務(wù)余額 21億元（含托管區(qū)碧波、下司），目前已進(jìn)入債務(wù)償還高峰期，每年的還本付息金額近 30000 萬元，縣級財(cái)政面臨較大的還本付息壓力，一定程度上制約了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加大了財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn) 35982萬元。 2021 年全縣收入合計(jì) 175703 萬元，其中：稅收收入 11356 萬元、非稅收入 5158 萬元、政府間轉(zhuǎn)移性收入 143422 萬元?？梢姡铱h自給能力不足，靠上級財(cái)政補(bǔ)助才能保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)、工資發(fā)放、民生支出。 2021 年費(fèi)用中，縣本級用于人員方面的工資福利支出和和對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出共 58780萬元，占本級公共財(cái)政收入 16514 萬元的 %，意味著僅靠縣本級財(cái)政收入連人員經(jīng)費(fèi)方面的支出都無法保障。影響財(cái)政可持續(xù)性的因素非常復(fù)雜，對于一級財(cái)政可持續(xù)性，不僅受到國家各種因素的影響，而且還會(huì)受到外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。一方面財(cái)政要為長期經(jīng)濟(jì)較快增長和社會(huì)較快發(fā)展提供足夠財(cái)力支持，財(cái)政保障能力較強(qiáng)； 另一方面， 財(cái)政政策還要滿足短期經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)要求。在五級財(cái)政分類中，縣級財(cái)政處于基礎(chǔ)地位。同時(shí)，縣級社會(huì)事業(yè)得到長足的發(fā)展，才能為經(jīng)濟(jì)提供優(yōu)良的發(fā)展空間，為縣級財(cái)政的可持續(xù)發(fā)展提供動(dòng)力。 2021 年，全縣按照“ 12345”的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展思路，堅(jiān)持以科 學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅(jiān)持守住發(fā)展和生態(tài)兩條底線，牢牢把握發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，加大經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力改善發(fā)展條件，全面做好民生工作，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展。全縣地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn) 億元（不含碧波、下司鎮(zhèn)，下同），增長 %；固定資產(chǎn)投資 17 億元，增長 %；全部工業(yè)增加值 億元，增長%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 20642 元，農(nóng)村居民人均可支配收入5890 元，分別增長 %、 %；工業(yè)經(jīng)濟(jì)、城鎮(zhèn)人口 、民營經(jīng)濟(jì)、文化產(chǎn)業(yè)比重分別達(dá)到 %、 32%、 %、 6%；全面小康實(shí)現(xiàn)程度達(dá)到 %。 （二）存在的問題 工業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面。目前金融政策偏緊，企業(yè)融資難度大，金融部門貸款難，民間融資成本高，融資額度小，因資金周轉(zhuǎn)困難影響了企業(yè)滿負(fù)荷生產(chǎn)。新增投產(chǎn)企業(yè)較少 ，沒有新的工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 固定資產(chǎn)投資方面。 凱麻同城化實(shí)施過程中的影響，按照托管的相關(guān)要求，兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的所有企業(yè)，投資項(xiàng)目，個(gè)體工商戶等的管理都?xì)w屬于爐碧開發(fā)區(qū)和凱里開發(fā)區(qū)，麻江縣各部門不在對這兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行行政管理。 （四）下步思路 進(jìn)一步理清發(fā)展思路，圍繞凱麻同城化建設(shè)和全面建成小康社會(huì)的目標(biāo)，明確工作思路，充分調(diào)動(dòng)各種有利因素，積極培育新的工業(yè)經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，確保工業(yè)經(jīng)濟(jì)有新的增量，促進(jìn)我縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)增速排位靠前。 以項(xiàng)目為抓手，扎實(shí)抓好投資工作。確保 2021 年投資增速有所增長。充分發(fā)揮縣遠(yuǎn)通公司、縣國資公司、信達(dá)擔(dān)保公司、各金融機(jī)構(gòu)的融資和擔(dān)保作用，促進(jìn)政、銀、企三方良性互動(dòng)。創(chuàng)新融資方式，拓寬融資渠道，積極探索各種融資模式，吸納民間資本，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金保障。而在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，只有屬于當(dāng)期的收支才能做為當(dāng)期的收入費(fèi)用處理。從試編結(jié)果看，收付實(shí)現(xiàn)制下預(yù)算結(jié)余與權(quán)責(zé)發(fā)生制下當(dāng)期盈余的差主要來自： 一是折舊費(fèi)用，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，我縣行政單位固定資產(chǎn)沒有提取折舊，事業(yè)單位也只有縣醫(yī)院提取了折舊，而按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，為真實(shí)反映固定資產(chǎn)在當(dāng)期運(yùn)營中的轉(zhuǎn)移價(jià)值，全部固定資產(chǎn)應(yīng)提取折舊，固定資產(chǎn)要按凈值填列，因此，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按試編要求，對未提折舊的固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)提折舊。 三是碧波、下司托管后，其區(qū) 域債務(wù)還未移交凱里市，導(dǎo)致我縣政府性債務(wù)過高（一般債務(wù)率%，超風(fēng)險(xiǎn)線 %；專項(xiàng)債務(wù)率 %，超風(fēng)險(xiǎn)線 %。 四、主要指標(biāo)分析 從政府財(cái)務(wù)收入費(fèi)用表看， 2021 年全年總費(fèi)用為 151218 萬元，總收入為 175703 萬元，收入費(fèi)用率為 86%。從總費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析，支出費(fèi)用最多的為商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、工資福利支出，三項(xiàng)合計(jì)為 85164 萬元，占全年總費(fèi)用的 56%。預(yù)算編制采取“二上二下”的編制流程，要求預(yù)算單位“一上”預(yù)算編制全部細(xì)化到“項(xiàng)級科目，落實(shí)到具體執(zhí)行項(xiàng)目。項(xiàng)目支出預(yù)算要求單位“一 上”時(shí)對項(xiàng)目申報(bào)的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、用途詳細(xì)說明，由預(yù)算根據(jù)縣級財(cái)力情況及項(xiàng)目性質(zhì)擇優(yōu)對涉及法定支出、民生支出的項(xiàng)目優(yōu)先保障，其次考慮建設(shè)和發(fā)展項(xiàng)目及部門一般性項(xiàng)目。細(xì)化相關(guān)表格，確保向人大報(bào)送 的預(yù)算草案完整化，真正把人大報(bào)告和財(cái)政批復(fù)的預(yù)算統(tǒng)一起來。 加強(qiáng)對預(yù)算編制單位的指導(dǎo)。有關(guān)人員經(jīng)費(fèi)及時(shí)與 各預(yù)算單位交流預(yù)算安排的政策，避免預(yù)算單位無依據(jù)申報(bào)。對資金撥付實(shí)行限時(shí)辦理，及時(shí)下達(dá)單位國庫集中支付用款計(jì)劃，并對單位用款計(jì)劃資金支出跟蹤監(jiān)督。嚴(yán)格按照項(xiàng)目用途及進(jìn)度審核資金支付，加強(qiáng)支付流程和賬務(wù)核算的管理，有效防止擠占和挪用現(xiàn)象發(fā)生。成立了財(cái)政執(zhí)法大隊(duì)、績效評價(jià)股，抽調(diào)精兵強(qiáng)將從事績效評價(jià)工作，公共財(cái)政支出管理績效進(jìn)一步提升。一是強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督