【正文】 ) 本分權(quán)手冊的基本原則是：最大限度地將需要層層報批的事項在年度計劃里體現(xiàn)，計劃內(nèi)事項處理權(quán)責下放，以減少審批程序，提高運營效率，ZZ 集團分權(quán)手冊 3 計劃外事項處理權(quán)責集中 。在分權(quán)的基礎(chǔ)上，各職能系統(tǒng)應據(jù)此做出相關(guān)操作性的、詳細流程。 4) 分權(quán)手冊在制訂過程中，有 ZY 控股高層、控股職能部門、成員企業(yè)代表、咨詢公司的共同參與；分權(quán)手冊的 制訂過程 ，參與各方就事項分權(quán)關(guān)系達成共識的過程，事實上同分權(quán)手冊本身同樣重要。 2) 本分權(quán)手冊是在《 ZZ 組織建設綱要》對 ZY 集團未來的整體定位及重新架構(gòu) 的基礎(chǔ)上進行的。 ZZ 集團分權(quán)手冊 （討論稿） ZZ 集團分權(quán)手冊 2 說 明 分權(quán)手冊設計思想說明： 1) 本分權(quán)手冊目的在于明確界定權(quán)利在成員企業(yè)和 ZY 控股之間的劃分，通過權(quán)利的科學化分， 落實管理意圖 和集分權(quán)的導向。也就是說，分權(quán)手冊不是簡單的列舉事項和就事項進行分權(quán)，而必須在權(quán)利分布中有效的反映 ZY 集團的功能定位及管理思想，使各部門各單位明確如何做正確的事和正確的做事，從而在 ZY 集團快速發(fā)展的情況下保證集團整體有序的運行。 3) 分權(quán)手冊應針對現(xiàn)實運行中存在的 矛盾與問題 做出安排，就一些焦點問題做出框架性的界定，為管理制度和管理細則制訂提供依據(jù)。 5) 分權(quán)手冊的重點在于權(quán)利分割，而不是對事項的詳細流程做出規(guī)定。但分權(quán)手冊本身也提供了框架性的流程，也就是事項權(quán)力流要依照“提議 —— 擬訂 —— 審核 —— 簽批 —— 備案”的過程進行。日常經(jīng)營管理決策權(quán)下放給成員企業(yè)，激發(fā)和培育成員企業(yè)總經(jīng)理承擔經(jīng)營責任的意愿和能力，同時充分發(fā)揮區(qū)域協(xié)調(diào)中心的作用，對成員企業(yè)進行指導、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和支持，使之能夠在受控條件下健康有序地發(fā)展；能共享集團資源、有利成本降低且能提高效率的權(quán)責，納入專業(yè)公司的管理范疇內(nèi)；在業(yè)內(nèi)具有共性的事項，形成規(guī)范的管理模式，在 ZY 集團及各成員企業(yè)內(nèi) 加以推廣，不再以審批的形式出現(xiàn)。 2）三總師在治理結(jié)構(gòu)機理中，本身不是一級權(quán)力主體，因此未在本分權(quán)手冊中列舉。 本手冊中凡是涉及到“數(shù)值”的部分都需要依據(jù) ZY 集團的實際需要進行核實。 新項目前期運作，控股公司另行規(guī)定。本分權(quán)手冊由控股公司經(jīng)營管理部負責解釋，未盡事宜由有關(guān)制度予以明確。 分權(quán)手冊基本框架 第一部分：人力資源篇 第二部分：財務篇 第三部分：計劃統(tǒng)計與運營管理篇 第四部分：技術(shù)、質(zhì)量、安全篇 第五部分：市場開發(fā)與客戶服務篇 ZZ 集團分權(quán)手冊 5 第一部分 人力資源篇 說明： ? 如無特別說明，此篇中的控股公司主管部門是指人力資源部，成員企業(yè)的主管部門是指相應的人事部門； ? 本篇分權(quán)主要遵循以下原則：成員企業(yè)總經(jīng)理的招聘、任免、調(diào)動、考核等人事最終決策權(quán)由董事局所有；成員企業(yè)經(jīng)營班子的相應人事最終決策權(quán)歸口于控股公司總經(jīng)理；除經(jīng)營班子外 的成員企業(yè)員工的人事權(quán)限下放給成員企業(yè)總經(jīng)理；區(qū)域指導中心不是一級權(quán)力主體，在人力資源方面，區(qū)域中心沒有決定權(quán)，只有建議權(quán)。 基本職能模塊 : ? 財 務預決算 P14 ? 資金管理 P14 ? 實物資產(chǎn)管理 P14 ? 財務控制 P15 ? 財務報表分析 P15 ZZ 集團分權(quán)手冊 13 職能 模塊 職能要項 成員企業(yè) 控股公司 董事局 備注（注釋橫欄中“ ★” ） 主辦部門 主管領(lǐng)導 區(qū)域指導中心 主辦部門 主管領(lǐng)導 總經(jīng)理 財務預決算 標準、原則 擬訂 審核 簽批 編制年度財務預決算 編 寫 簽署 指導 審核匯總 審核 審定 簽批 資金管理 月度資金收支計劃 擬訂 簽署 審核 /匯總 審定 簽批 備案 內(nèi)部資金調(diào)度 征求意見 建議，提議 審核 簽批 備案 計劃外資金使用 提出申請 審批（≤ 5萬元）/簽署（＞ 5萬元） 審核（＞ 5萬元） 簽批 備案 對外融資 提出申請 簽署 審核 復核 /組織實 施 簽批 簽署 實物資產(chǎn)管理 臺帳管理 臺帳建立和維護 匯總 /總臺帳建立和維護 實物資產(chǎn)對外饋贈 提出申請 簽署 建議 審核 簽批 備案 財務控制 總經(jīng)理費用報銷 申報 財務總監(jiān)把關(guān) ZZ 集團分權(quán)手冊 14 職能 模塊 職能要項 成員企業(yè) 控股公司 董事局 備注（注釋橫欄中“ ★” ） 主辦部門 主管領(lǐng)導 區(qū)域指導中心 主辦部門 主管領(lǐng)導 總經(jīng)理 ★特項支出 審核 審批（≤ 10000元 /次） /簽署（＞ 10000元 /次） 審核 簽批 (1— 5萬元 /次 )/審定 (＞ 5萬元 /次 ) 簽批（＞5萬元 /次） 無票支出、非正常支出 ZZ 集團分權(quán)手冊 15 第三部分 計劃統(tǒng)計與運營管理篇說明： ? 如無特別說明，此篇中的控股公司主管部門是指經(jīng)營計劃部，成員企業(yè)的主管部門是指相應的計劃統(tǒng)計部門； ? 本篇分權(quán)主要遵循以下原則：董事局是計劃的最終決策機構(gòu)；物資采購、工程管理的權(quán)責基本上已納入相應的專業(yè)公司行使，此處的分權(quán)是指工程及物資計劃