【正文】 ) 本分權手冊的基本原則是：最大限度地將需要層層報批的事項在年度計劃里體現，計劃內事項處理權責下放，以減少審批程序，提高運營效率，ZZ 集團分權手冊 3 計劃外事項處理權責集中 。在分權的基礎上，各職能系統(tǒng)應據此做出相關操作性的、詳細流程。 4) 分權手冊在制訂過程中，有 ZY 控股高層、控股職能部門、成員企業(yè)代表、咨詢公司的共同參與；分權手冊的 制訂過程 ，參與各方就事項分權關系達成共識的過程，事實上同分權手冊本身同樣重要。 2) 本分權手冊是在《 ZZ 組織建設綱要》對 ZY 集團未來的整體定位及重新架構 的基礎上進行的。 ZZ 集團分權手冊 （討論稿） ZZ 集團分權手冊 2 說 明 分權手冊設計思想說明： 1) 本分權手冊目的在于明確界定權利在成員企業(yè)和 ZY 控股之間的劃分，通過權利的科學化分， 落實管理意圖 和集分權的導向。也就是說，分權手冊不是簡單的列舉事項和就事項進行分權，而必須在權利分布中有效的反映 ZY 集團的功能定位及管理思想，使各部門各單位明確如何做正確的事和正確的做事，從而在 ZY 集團快速發(fā)展的情況下保證集團整體有序的運行。 3) 分權手冊應針對現實運行中存在的 矛盾與問題 做出安排，就一些焦點問題做出框架性的界定，為管理制度和管理細則制訂提供依據。 5) 分權手冊的重點在于權利分割，而不是對事項的詳細流程做出規(guī)定。但分權手冊本身也提供了框架性的流程，也就是事項權力流要依照“提議 —— 擬訂 —— 審核 —— 簽批 —— 備案”的過程進行。日常經營管理決策權下放給成員企業(yè)，激發(fā)和培育成員企業(yè)總經理承擔經營責任的意愿和能力，同時充分發(fā)揮區(qū)域協(xié)調中心的作用，對成員企業(yè)進行指導、監(jiān)督、協(xié)調和支持，使之能夠在受控條件下健康有序地發(fā)展；能共享集團資源、有利成本降低且能提高效率的權責，納入專業(yè)公司的管理范疇內；在業(yè)內具有共性的事項，形成規(guī)范的管理模式，在 ZY 集團及各成員企業(yè)內 加以推廣，不再以審批的形式出現。 2）三總師在治理結構機理中，本身不是一級權力主體，因此未在本分權手冊中列舉。 本手冊中凡是涉及到“數值”的部分都需要依據 ZY 集團的實際需要進行核實。 新項目前期運作，控股公司另行規(guī)定。本分權手冊由控股公司經營管理部負責解釋，未盡事宜由有關制度予以明確。 分權手冊基本框架 第一部分：人力資源篇 第二部分：財務篇 第三部分：計劃統(tǒng)計與運營管理篇 第四部分：技術、質量、安全篇 第五部分：市場開發(fā)與客戶服務篇 ZZ 集團分權手冊 5 第一部分 人力資源篇 說明： ? 如無特別說明，此篇中的控股公司主管部門是指人力資源部，成員企業(yè)的主管部門是指相應的人事部門； ? 本篇分權主要遵循以下原則：成員企業(yè)總經理的招聘、任免、調動、考核等人事最終決策權由董事局所有；成員企業(yè)經營班子的相應人事最終決策權歸口于控股公司總經理；除經營班子外 的成員企業(yè)員工的人事權限下放給成員企業(yè)總經理；區(qū)域指導中心不是一級權力主體，在人力資源方面，區(qū)域中心沒有決定權，只有建議權。 基本職能模塊 : ? 財 務預決算 P14 ? 資金管理 P14 ? 實物資產管理 P14 ? 財務控制 P15 ? 財務報表分析 P15 ZZ 集團分權手冊 13 職能 模塊 職能要項 成員企業(yè) 控股公司 董事局 備注（注釋橫欄中“ ★” ） 主辦部門 主管領導 區(qū)域指導中心 主辦部門 主管領導 總經理 財務預決算 標準、原則 擬訂 審核 簽批 編制年度財務預決算 編 寫 簽署 指導 審核匯總 審核 審定 簽批 資金管理 月度資金收支計劃 擬訂 簽署 審核 /匯總 審定 簽批 備案 內部資金調度 征求意見 建議，提議 審核 簽批 備案 計劃外資金使用 提出申請 審批（≤ 5萬元）/簽署（＞ 5萬元） 審核（＞ 5萬元） 簽批 備案 對外融資 提出申請 簽署 審核 復核 /組織實 施 簽批 簽署 實物資產管理 臺帳管理 臺帳建立和維護 匯總 /總臺帳建立和維護 實物資產對外饋贈 提出申請 簽署 建議 審核 簽批 備案 財務控制 總經理費用報銷 申報 財務總監(jiān)把關 ZZ 集團分權手冊 14 職能 模塊 職能要項 成員企業(yè) 控股公司 董事局 備注（注釋橫欄中“ ★” ） 主辦部門 主管領導 區(qū)域指導中心 主辦部門 主管領導 總經理 ★特項支出 審核 審批（≤ 10000元 /次） /簽署（＞ 10000元 /次） 審核 簽批 (1— 5萬元 /次 )/審定 (＞ 5萬元 /次 ) 簽批（＞5萬元 /次） 無票支出、非正常支出 ZZ 集團分權手冊 15 第三部分 計劃統(tǒng)計與運營管理篇說明： ? 如無特別說明，此篇中的控股公司主管部門是指經營計劃部，成員企業(yè)的主管部門是指相應的計劃統(tǒng)計部門； ? 本篇分權主要遵循以下原則：董事局是計劃的最終決策機構；物資采購、工程管理的權責基本上已納入相應的專業(yè)公司行使，此處的分權是指工程及物資計劃