【正文】 。無論企業(yè)規(guī)模如何，都要以誠為本，實(shí)事求是的對待消費(fèi)者，對待經(jīng)銷商，對待自己公司的員工。態(tài)度對人具有一種魔力，有什么樣的態(tài)度就會得到什么樣的結(jié)果。希波企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人劉平董事長對集團(tuán)公司的態(tài)度：企業(yè)是大家的，不是自己掙錢的機(jī)器。希波的發(fā)展壯大凝聚了無數(shù)員工的心血，是他們對希波集團(tuán)的忠誠和無私奉獻(xiàn)，造就了希波十年的輝煌?！拘抛u(yù)理念】：世界上最難賺的不是錢。中國古代的商鞅正是憑借“城門立竿十兩金”為自己、為秦國贏得了極佳的信譽(yù)，才使秦國真正的強(qiáng)大起來。希波集團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為企業(yè)的信譽(yù)是企業(yè)的一種無形資產(chǎn)，因此對經(jīng)銷商的信譽(yù)、對商場的信譽(yù)、對消費(fèi)者的信譽(yù)、對員工的信譽(yù)十年來都是非常好的。【成功理念】：人生及事業(yè)的道路上，充滿了“不”……只有將“不”戰(zhàn)勝，迎接你的才是“行”。面對挫折，希波同樣采取的是一種積極主動的樂觀態(tài)度：即在人生及事情的道路上，挫折對于成功者來說是最大的保護(hù)屏障。正如《真心英雄》中所唱到的：“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎么見彩虹，沒有人能隨隨便便成功。在以后的發(fā)展道路中依然會有意想不到的問題，可能會遇到更強(qiáng)大的競爭對手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團(tuán)今后的發(fā)展才會達(dá)到百年輝煌。困難及工作由你來完成。對于希波的領(lǐng)導(dǎo)，公司所能給予你的只有兩條：指標(biāo)；資金。這是希波集團(tuán)賦予每位領(lǐng)導(dǎo)者充分的權(quán)力和信任，同時也給予了每位領(lǐng)導(dǎo)者最大的幫助，在資金上給予全力支持，在工作方向上做出明確指導(dǎo)?！緵Q策方針】：事前調(diào)查細(xì)致研究；思維超前全面考慮；計劃明確清晰具體；周密交底詳盡安排；工作結(jié)束分析總結(jié)。這也表現(xiàn)了希波企業(yè)做事的原則，要以事實(shí)為依據(jù)，體現(xiàn)一種務(wù)實(shí)的態(tài)度。作為希波的決策層的領(lǐng)導(dǎo)者，必然要考慮希波未來五年、十年的發(fā)展。計劃要讓員工都能夠了解，領(lǐng)導(dǎo)者也十分明確具體的計劃步驟。對于決策的事情，要按時完成，并及時作出分析總結(jié)，成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)對于企業(yè)來講是一樣的重要。希波的投資方針，首先是項目選擇要敢于創(chuàng)新，只要是對希波集團(tuán)的發(fā)展有利，就不要考慮資金的問題，就不要考慮投資多少的問題；最重要的是投資效果效益比較決定最后選擇；企業(yè)的發(fā)展需要有好的項目，立項很重要。希波集團(tuán)的投資方針，投資時要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最佳方案，實(shí)施方案要有詳細(xì)的預(yù)算，實(shí)施過程中要有嚴(yán)格的控制，具體實(shí)施應(yīng)當(dāng)節(jié)約每一分錢，使投資的費(fèi)用效果達(dá)到最大化。希波選擇項目，關(guān)鍵在于項目的投資對于希波集團(tuán)的發(fā)展有多大的促進(jìn)作用，投資的質(zhì)量如何。1996年4月，希波產(chǎn)品被國家專利局授予兩項發(fā)明創(chuàng)造，十一項包裝設(shè)計專利。1996年8月，劉平同志租賃了佳木斯肉聯(lián)廠，使產(chǎn)銷量翻了一番。1997年6月，佳木斯希波食品有限公司榮獲“重合同，守信用”單位證書。1999年1月12日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司榮獲黑龍江省十大地方品牌榮譽(yù)證書。11999年8月，農(nóng)行黑龍江省分行授予佳木斯希波集團(tuán)有限公司AAA信用企業(yè)，授信額達(dá)4000萬元人民幣。12000年3月28日佳木斯希波集團(tuán)有限公司榮獲希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸證書。12000年12月，劉平同志在天津成立了天津希波食品有限公司。12001年9月25日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司希波牌肉串、肉片、肉丸榮獲黑龍江省名牌產(chǎn)品證書。12002年12月，希波集團(tuán)有限公司獲得A級納稅信譽(yù)企業(yè)稱號。22003年3月5日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司獲得綠色食品證書。22003年7月1日，佳木斯希波集團(tuán)有限公司獲得ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書。二、產(chǎn)品種類： 希波產(chǎn)品依據(jù)五種不同的劃分方法，主要分為：按原料取材不同分：牛肉制品、羊肉制品、雞肉制品、豬肉制品注：佳木斯佳佳食品廠主要生產(chǎn)非清真的產(chǎn)品。肉丸：主要有150、25500、2500等。涮肚：400、700。火鍋底料：200。按口味不同分：肉串類：分為A、B、C、D A為有子？孜的產(chǎn)品，B為沒有子孜的產(chǎn)品，C為麻辣無子孜的產(chǎn)品，D適合兒童和老人口味的香甜產(chǎn)品。 按品名不同分：見表格。采取滾揉的技術(shù)，通過機(jī)械原理改變?nèi)赓|(zhì)組織纖維，使產(chǎn)品口感、感觀更好。高標(biāo)準(zhǔn)的要求，從原料到輔料，嚴(yán)格按ISO90012000管理體制的要求檢驗(yàn)。希波系列產(chǎn)品所用原料肉采用從青海、內(nèi)蒙等地生產(chǎn)的純天然、無污染的綠色優(yōu)質(zhì)牛羊肉。方便、快捷、的特點(diǎn)。產(chǎn)品無需緩化，直接進(jìn)行油炸。按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計法規(guī)、制度等； 制訂年度和季度審計實(shí)施計劃； 負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向副總會計師報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團(tuán)公司子公司廠長、經(jīng)理進(jìn)行離任審計。負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及所屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作； 負(fù)責(zé)組織部門的檔案管理、公司下發(fā)文件的管理。 1負(fù)責(zé)職工思想工作，增強(qiáng)職工凝聚力。二、人事、勞資對本部員工有招聘和辭退建議權(quán)。對員工的工資有浮動的建議權(quán)。對試用員工有提前轉(zhuǎn)正或轉(zhuǎn)正的建議權(quán)。有 50 元以內(nèi)的內(nèi)部審計采購的報銷、審批權(quán)。五、其它權(quán)力報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批權(quán)第二節(jié) 工 作 流 程一、常規(guī)例行審計程序 內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，部門經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計計劃，經(jīng)審計部部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 實(shí)施審計前，經(jīng)審計部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 審計人員進(jìn)點(diǎn)審計時，按審計程序可以運(yùn)用審核、觀察、詢問、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和建議。 審計人員在審計工作過程中要做好審計底稿資料的收集、記錄、整理事項，提交部門經(jīng)理復(fù)核或安排相關(guān)人員復(fù)核； 應(yīng)在實(shí)施必要的審計程序，與被審計單位核對審計事項后,審計人員協(xié)助部門經(jīng)理草擬相關(guān)審計報告,審計報告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過核實(shí)的審計證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以向內(nèi)審部門主管領(lǐng)導(dǎo)提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處理。(B)審計結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時。二、離任審計程序 各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門下發(fā)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計通知》給審計部門和被審計單位和個人，審計部門據(jù)此列入當(dāng)年工作計劃； 被審計單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計通知書》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，如包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書（承包合同等）；離任人的任職報告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計機(jī)構(gòu)作出的審計報告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報告；任期內(nèi)重大經(jīng)營管理計劃、決策；各種財產(chǎn)盤點(diǎn)表等； 審計人員根據(jù)審計計劃安排實(shí)施離任審計審計人員按照離任審計程序?qū)嵤╇x任審計，在審計工作中對審計底稿資料進(jìn)行收集、記錄、復(fù)核、整理等審計結(jié)束后，審計組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》，對被審計人的工作業(yè)績、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評價； 審計報告應(yīng)請被審計人核對審計事實(shí)，并簽署對審計報告的意見； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》應(yīng)報送人力資源部門、被審計人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等； 被審計人對《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》有異議，可在接到審計報告后十五日內(nèi)，向集團(tuán)董事長提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請審計部門復(fù)審或駁回申訴； 《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》是考核干部的重要依據(jù)，由審計部門作為審計檔案歸檔；第三節(jié) 工 作 例 會 召集本部門人員參加。聽取每位參會人員匯報，對存在的問題給予分析解決。第四節(jié) 日常規(guī)工作內(nèi)容制定審計工作計劃安排內(nèi)部審計，制定、臨時變更內(nèi)部審計計劃。隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，上一個工作日的待辦事項未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。員工病、事假的審批對本部門管理人員病、事假的審批：視情況給假，但批假時須令其將工作交接，承接人無疑問后，留取請假人聯(lián)系方式（固定或移動電話號碼）以便及時聯(lián)系，可給予7天以內(nèi)的假期；如超7天的要求請假人向權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)請示，批準(zhǔn)后方可給假。了解員工思想動態(tài)找部門員工談話，了解該工作中存在的主要問題及員工的思想動態(tài)，采取適時的調(diào)節(jié)。各類物資領(lǐng)用單據(jù)的簽批本部門辦公用品的領(lǐng)用，按月辦公費(fèi)用指標(biāo)簽批。每周一8：10前按公司固定格式填寫周工作計劃單，上報董事長秘書處每月5日前報上月工作總結(jié)；每月25日前報下月工作計劃；每月按規(guī)定時間提供集團(tuán)刊物《希波視界》的稿件。實(shí)施離任審計詳見希波集團(tuán)離任審計制度規(guī)定內(nèi)部控制制度建設(shè)完善根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及內(nèi)部審計工作的開展，不斷對內(nèi)部控制制度的完善提出相關(guān)的建議。第六節(jié) 異常工作的糾正及預(yù)防措施離任審計報告的結(jié)論不被離任人員接受參看離任人的反饋意見，復(fù)核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若離任人的反饋意見符合實(shí)際，修改審計報告。對外關(guān)系緊張收集并參看被審計部門的反饋意見，復(fù)核審計報告，是否有審計工作未考慮周全等事宜，若被審計部門的反饋意見符合實(shí)際，修改審計報告。審計時間順延下列情形之一審計時間應(yīng)順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計進(jìn)度時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。執(zhí)行年度和季度審計實(shí)施計劃； 負(fù)責(zé)實(shí)施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向部門經(jīng)理報告審計結(jié)果； 如：根據(jù)人事部門的安排對集團(tuán)公司子公司銷售人員進(jìn)行離任審計。協(xié)助部門經(jīng)理對集團(tuán)公司及所屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作； 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、內(nèi)部審計理論研究等,以不斷提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)監(jiān)督能力； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，有權(quán)作出臨時制止決定； 對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)審計部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，有權(quán)采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 可提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，可提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)管理部門反映。在部門領(lǐng)導(dǎo)核批范圍內(nèi)辦公用品、物資領(lǐng)用權(quán)。 審計人員進(jìn)點(diǎn)審計時，有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、帳簿、報表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 審計人員進(jìn)點(diǎn)審計時，在部門經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時向部門經(jīng)理匯報有關(guān)問題、相關(guān)改進(jìn)建議。部門經(jīng)理向董事長提交審計報告，根據(jù)審計報告反映的實(shí)際情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定是否下達(dá)審計意見或?qū)徲嫑Q定；被審計單位在聽取審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實(shí)和數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確可提出補(bǔ)充意見，審計部經(jīng)查明后修改或補(bǔ)充數(shù)據(jù)等資料；對審計報告的法規(guī)依據(jù)，處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計部可以采納或維護(hù)報告。1審計人員根據(jù)需要，有權(quán)對主要項目進(jìn)行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況； 1下列情形之一審計時間應(yīng)順延：(A)在審計過程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計進(jìn)度時。(C)在審計過程中遇到某些問題，需要被審單位或有關(guān)人員前來核對，通知后未能按時前來核對時。第三節(jié) 常規(guī)工作內(nèi)容 工 作 例 會 參加周一工作例會，并記錄部門會議內(nèi)容。對存在的問題向部門經(jīng)理匯報。隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，上一個工作日的待辦事項未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。協(xié)同部門人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每周六14：00前對部門內(nèi)辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內(nèi)物品，保證室內(nèi)清潔、物品擺放整齊。每月2日前報上月工作總結(jié)交部門經(jīng)理；每月23日前報下月工作計劃交部門經(jīng)理每月10日前提供集團(tuán)刊物《希波視界》的稿件部門辦公用品、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)部門辦公用品的領(lǐng)用及相關(guān)部門辦公用品、資產(chǎn)管理登記工作。內(nèi)部控制制度建設(shè)完善根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及內(nèi)部審計工