會計：excel在財務(wù)管理中的運用-在線瀏覽
2025-04-04 23:04本頁面
【正文】 一 、 Excel 在財務(wù)管理中應(yīng)用的優(yōu)勢 （ １ ） ． 開發(fā)迅速 ， 兼容性高 。 在 Excel的賬務(wù)處理系統(tǒng)中 ， 它的功能是基本可以滿足 中 小企業(yè)的會計日常業(yè)務(wù)處理工作 ， 文件并且是開放性的 ， 所以就可以 很 自由的使用修改 ， 在系統(tǒng)中 ， 它對軟硬的平 臺要求不高 ，在會計信息化的實現(xiàn)中 ， 只要投入很少的軟硬件就可以了 。 它的維護簡單 ， 是 因為它的開發(fā) 并 不是直接到位的 ， 所以需 要 不斷的維護 。 （ ３ ） ． 使用方便 。 （ ４ ） ． 豐富的函數(shù)庫 。 例 如 Excel 界面下端有一行 “ 狀態(tài)欄 ”， 右擊狀態(tài)欄彈出選項卡 ， 顯示出均值 、 計數(shù) 、 計數(shù)值 、 最大值 、 最小值 、 求和等基本統(tǒng)計計算功能選項 。 計算的結(jié)果在狀態(tài)欄顯示 。 （ ５ ） ． 合理整理報表 。 財務(wù)管理工作結(jié)合 Excel 的圖表數(shù)據(jù)處理功能 ， 能夠?qū)崿F(xiàn)完整的財務(wù)指標體系分析 ， 能 使復(fù)雜的財務(wù)管理工作得心 應(yīng)手 ， 大大提高工作效率 ， 達 到事半功倍的 效果。 它是企業(yè)在交易活動中應(yīng)該收取的債權(quán) ， 是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分 。 因此應(yīng)收賬款管理的主要目標是 ， 在不 影響應(yīng)收賬款發(fā)揮功能的基礎(chǔ)上 ， 盡量降低應(yīng)收賬款的資金投入 。 通過 Excel 將應(yīng)收賬款進行科學(xué) 、合理的管理 ， 實現(xiàn)應(yīng)收賬款的自動化管理 ， 提高財務(wù)管理的效率具有深遠的意義 。 對應(yīng)收賬款的管理主要集中在對賬齡的分析上 ， 一般拖欠時間越長的賬款收回的款 項的可能性就越小 。對于客戶眾多 、 涉及業(yè)務(wù)內(nèi)容比較廣泛的企業(yè)來講 ， 財務(wù)工作人員通過制定應(yīng)收賬款信息的 Excel 表格 ， 進行數(shù)據(jù)分析 ， 并依此制定針對性措施 ， 對提高企業(yè)資金回收 的可能性 ， 降低經(jīng)營中的資金風(fēng)險具有重要的推動作用 。 賬齡的時間段需要根據(jù)客戶的信用期 ， 以及會計準則對壞賬進行劃分 。 一般針對一年以上的應(yīng)收賬目需要制定詳細的賬齡時間段 ， 而小于一年的應(yīng)收賬目不要做太多的區(qū)分 。 回收表是企業(yè)回收資金的主要依 據(jù) ， 因此對不同的客戶名稱 、 借方發(fā)生次數(shù) 、 貸方發(fā)生次數(shù) ， 通過 Excel 的表格反映出來 。 案例 ： 利用 Excel 建立應(yīng)收賬款分析模型 A 公司擬將信用期由 30 天放寬至 60 天，條件仍為按發(fā)票不給 折扣，該公司投資的最底報酬率（資金成本）為 10%，有關(guān)數(shù)據(jù)見表 1。建立分析區(qū)，如表 2 所示。 通過對數(shù)據(jù)的分析制定出行之有效的措施 ， 減少壞賬出現(xiàn)的幾率 ， 最大程度減少企業(yè)資金的損失 。 在工資結(jié)算中的應(yīng)用 （ 1） 工資運算管理系統(tǒng) 付給員工的薪酬屬于負債類賬戶 ， 用于統(tǒng)計和反映企業(yè)應(yīng)付給員工的各種薪酬 ， 主要包括工資 、 獎金和各類補貼等內(nèi)容 。 （ 2） Excel 在工資結(jié)算管理中的應(yīng)用 工資管理系統(tǒng)比較復(fù)雜 ， 如果使用人工對其進行管理不但會浪費大量的時間 ， 同時出錯的概率也比較大 ， 降低工資管理的工作效率 ， 使用 Excel 能夠克服人工管理出現(xiàn)的缺陷 。 通過建立規(guī)范的工資管理系統(tǒng)實現(xiàn)管理的系統(tǒng)化 、 自動化和規(guī)范化 ， 從整體上提升企業(yè)的管理財務(wù)的 效率 。 需要建立好人員類型和部門代碼表 。 在新建的 Excel 中的 A1： D4 區(qū)域 ， 依次錄入部門代碼 、 部門名稱 、 類別代碼以及類別名稱等 ，并將該 Excel 表格重新命名 。 重新建立一個工作表 ， 并在其 A1： M1 區(qū)域依次輸入職工名稱 、 部門代碼 、 部門名稱等內(nèi)容 ， 從表格的第二行開始輸入具體的數(shù)據(jù) ， 比如職南昌工程學(xué)院?？飘厴I(yè)論文 5 工的名字 、 部門 代碼 、 類別代碼等內(nèi)容 。 定義工資表項目中的其它數(shù)據(jù) ， 最終形成工資表 。 應(yīng)發(fā)工資即將每一個員工各個款項的工資加起來即可 。 ——— 所得 稅的計算 。 注意在這里主要運用 Excel 中的嵌套函數(shù) IF()進行計算 ， 在計算的過程中要注意計算區(qū)間的劃分 ， 因為 IF()函數(shù)的嵌套最多只允許嵌套七層 。 這一項主要包括職工的個人所得稅以及其他的水電費用 ， 在這里也就即是 i2+j2， 同樣將其向下拉復(fù)制 ， 計算所有扣款金額 。 這一項計算比較簡單 ， 即將職工的應(yīng)發(fā)工資減去扣款合計即可 。 通過建立不同的 Excel 表
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1