【正文】 每股收益比較法 第 3章 Excel在籌資管理中的應用 投資回收期 每年現(xiàn)金凈流量相等時： 投資回收期 =原始投資額 /每年現(xiàn)金凈流量； 每年現(xiàn)金凈流量不相等時： 回收期 =（收回全部投資的整年數(shù)－ 1） +年初沒有收回的成本 /相應年度的現(xiàn)金流量； 模板使用說明 4－ 1投資決策指標的應用 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標的應用 第 4章 Excel在投資管理中的應用 例： 某企業(yè)現(xiàn)有一 1000萬元的投資方案，期限 4年， 每年年末的現(xiàn)金流量如圖 4— 1所示，計算該方案的 投資回收期。 是指投資項目壽命周期內的年平均收益與原始投 資額的比。 公式為： 會計收益率 =年平均利潤 /原始投資額 4－ 1－ 1 非貼現(xiàn)指標的應用 第 4章 Excel在投資管理中的應用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標的應用 凈現(xiàn)值（ NPV） 凈現(xiàn)值 =現(xiàn)金流入的現(xiàn)值 投資總額現(xiàn)值 例：某公司為更新舊機器設備欲購進一臺 1000萬元的新設備，有效期為 4年，經營期各年的稅后凈現(xiàn)金流量如圖 4－ 3所示，假定資金成本率為 10％；試分析該方案的可行性。 4－ 1－ 2 貼現(xiàn)指標的應用 第 4章 Excel在投資管理中的應用 模板使用說明 4－ 1投資決策指標的應用 內含報酬率（ IRR） 例： 有甲乙兩個投資方案，它們的現(xiàn)金流量如圖 4—5所示，請在兩個方案中做出決策。 4－ 2－ 1 直線法 第 4章 Excel在投資管理中的應用 模板使用說明 4－ 2 固定資產折舊的分析方法 4－ 2－ 2雙倍余額遞減法 第 4章 Excel在投資管理中的應用 年折舊額＝（原值－累計折舊額） *(余額遞減速率 /預計使用年限 ) 雙倍余額遞減法函數(shù) DDB（ ） 功能： 使用雙倍余額遞減法，計算一筆資產在給定期間內 的折舊值。 例：假定某工廠購買了一臺新機器。下面的例子給出幾個期間內的折舊值。 模板使用說明 4－ 2 固定資產折舊的分析方法 4－ 2－ 2雙倍余額遞減法 第 4章 Excel在投資管理中的應用 DDB〔 2400， 300， 3650， 1)= ,即第一天的折舊值。 DDB (2400， 300,120,1,2)=， 即第一個月的折舊值。 DDB (2400， 300,10,2,)=， 即第二年的折舊。 DDD (2400， 300， 10， 10)=， 即第十年的折舊值。 年折舊額＝ (原值一預計凈殘值 )*（尚可使用年限 /年次數(shù) 字的總和） 功能 : 返回按年數(shù)總和法計算的某期的折舊值 語法： SYD(cost， salvage， 1ife， per) 例：假設購買一輛卡車，價值 30 000，使用期限為 10年， 殘值為 7 500，用年數(shù)總和法分別計算第一年、第五年和 第十年的折舊。新舊設備 具體資料如圖 4— 7 所示，試進行決策。 模板使用說明 6－ 1 現(xiàn)金的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 FQTKQTC ???? 2 模板使用說明 6－ 1 現(xiàn)金的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 應收賬款管理 信用標準決策模型 例： A公司目前的經營情況和信用標準如圖 66 所示，公司現(xiàn)根據自身和市場實際情況提出兩 個信用標準方案，有關數(shù)據如圖 66所示。那么， 該公司應采用哪個方案？ 模板使用說明 6－ 2 應收賬款的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 模板使用說明 6－ 2 應收賬款的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 模板使用說明 6－ 2 應收賬款的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 收賬政策決策模型 例：如上 A公司在不同收賬政策下的有關資料 如圖 616所示。 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 存貨陸續(xù)供應和耗用下的經濟訂貨批量模型 例：假設上例中 B公司所需要的材料不是瞬時 到貨，而是陸續(xù)供貨，進貨期內每日供貨量 30kg， 每日需求量 10kg， 要求計算該材料的經濟訂貨批 量、全年訂貨次數(shù)和最低訂儲費用。如 果缺貨，則每缺貨 1kg材料年損失費用為 8元。 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 SPKSPKDAQ ??? 2*模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 ABC分類管理模型 例：甲企業(yè)目前共需要 15種材料，均需外 購，其單位購入成本及全年需要量的有關 數(shù)據如圖 622所示，并已將該資料存入一 個名為“存貨物資基本資料”的工作表中。 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 模板使用說明 6－ 3 存貨的管理 第 6章 Excel在營運資金管理中的應用 比率預測法 例：甲企業(yè) 2022年實際和 2022年預計的幾 項主要經濟指標如圖 71所示。 模板使用說明 7－ 1 目標利潤的預測 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 1 目標利潤的預測 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 本量利分析法 例： A公司只生產一種產品，目前該產品相 關經營數(shù)據如下：銷量 10000件，單價 100 元 /件，單位變動成本 65元 /件，固定成本 300000元，請根據目前狀況計算當前利潤。 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 單獨調節(jié)“銷售量”控制條產生的數(shù)據變化 模板使用說明 7－ 2 利潤管理 第 7章 Excel在利潤管理中的應用 單獨調節(jié)“單價”控制條產生的數(shù)據變化 模