【正文】 獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。 江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 : 中國(guó) .常州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 : 2021年 2月 28日 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 7 第七節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告 一、 資產(chǎn)負(fù)債表 20211231 資 產(chǎn) 期末余額 期初余額 負(fù)債和所有者權(quán)益 期 末余額 期初余額 資 產(chǎn) : 負(fù)債 : 銀行存款 258,257, 短期借款 結(jié)算備付金 16,470, 交易性金融負(fù)債 存出保證金 1,549, 衍生金融負(fù)債 交易性金融資產(chǎn) 2,328,292, 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 其中：股票投資 2,289,551, 應(yīng)付證券清算款 債券投資 3,533, 應(yīng)付贖回款 資產(chǎn)支持證券投 資 應(yīng)付贖回費(fèi) 基金投資 35,208, 應(yīng)付管理人報(bào)酬 2,721, 衍生金融資產(chǎn) 應(yīng)付托管費(fèi) 521, 買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)收證券清算款 25,944, 應(yīng)付交易費(fèi)用 1,889, 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 8 應(yīng)收利息 43, 應(yīng)付稅費(fèi) 應(yīng)收股利 32, 應(yīng)付利息 應(yīng)收申購(gòu)款 應(yīng)付利潤(rùn) 46,210, 其他資產(chǎn) 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 5,133, 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 2,469,565, 未分配利潤(rùn) 155,893, 所有者權(quán)益合計(jì) 2,625,458, 資產(chǎn)合計(jì) : 2,630,592, 負(fù)債與持有人權(quán)益總計(jì)： 2,630,592, 二、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表 20211231 項(xiàng)目 本期累計(jì)數(shù) 上期累計(jì)數(shù) 一、收入 639,861, 利息收入 7,028, 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 9 其中：存款利息收入 7,008, 債券利息收入 18, 資產(chǎn)支持證券利息收入 買入返售金融資產(chǎn)收入 投資收益（損失以 填列） 614,920, 其中：股票投資收益 575,892, 債券投資收益 3,668, 資產(chǎn)支持證券投資收益 基金投資收益 11,089, 權(quán)證投資收益 衍生工具收益 股利收益 24,269, 公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失以 填列） 15,201, 其他收入（損失以 填列） 2,710, 二、費(fèi)用 76,324, 管理人報(bào)酬 29,012, 托管費(fèi) 5,560, 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 10 銷售服務(wù)費(fèi) 交易費(fèi)用 41,733, 利息支出 其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出 其他費(fèi)用 18, 三、 利潤(rùn)總額 563,536, 三、所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表 20211231 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 一、期初所有者權(quán)益（基金凈值） 二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期凈利潤(rùn)） 563,536, 563,536, 三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（減少以 號(hào)填列） 2,441,783, 121,480, 2,320,303, 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 11 其中： 基金申購(gòu)款 4,105,572, 21,866, 4,127,438, 基金贖回款 1,663,788, 143,346, 1,807,135, 四、本期向基金份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù) 27,782, 286,162, 313,945, 五、期末所有者權(quán)益（基金凈值） 2,469,565, 155,893, 2,625,458, 東風(fēng) 5 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度管理報(bào)告 12 四、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 (一 )、計(jì)劃基本情況 東海證券 東風(fēng) 5號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 (以下簡(jiǎn)稱 “本計(jì)劃 ”或“本集合計(jì)劃” )經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可 [2021]52號(hào)文件 《關(guān)于核準(zhǔn)東海證券有限責(zé)任公司設(shè)立東風(fēng) 5號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)》 批準(zhǔn)設(shè)立，由東海證券有限責(zé)任公司作為計(jì)劃管理人，交 通銀行股份有限公司作為計(jì)劃托管人，于 2021年 4月 26日成立。成立時(shí)本計(jì)劃份額為 3,931,070,。 成立時(shí)委托人參與資金本金及利息已經(jīng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司蘇公 C[2021]B040號(hào)驗(yàn)資報(bào)告予以驗(yàn)證。 會(huì)計(jì)年度 本計(jì)劃的會(huì)計(jì)年度為公歷 1月 1日起至 12月 31日止。 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 本計(jì)劃的記賬基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制。 計(jì)劃資產(chǎn)的估值方法 股票估值方法 （ 1）上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易的 ， 但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，以最近交易日的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使投資品種潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 %以上的，參考《中國(guó)證券業(yè)協(xié) 會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法》，采用指數(shù)收益法，調(diào)整最近交易日收盤價(jià)，確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。 （ 2）未上市股票的估值： ①首次發(fā)行的股票 ， 采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值進(jìn)行估值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。 ③送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行的股票 ， 按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一流通股票的以第（ 1）條確定的估值價(jià)格進(jìn)行估值。 （ 3）國(guó)家有最新規(guī)定的 ， 按其規(guī)定進(jìn)行估值。 債券估值方法 （ 1）在證券交易所市場(chǎng)掛牌交易的實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估