【正文】 要手工處理。 這 種規(guī)定將保證從資產負債表到每一張憑證的審計線索。 用戶 也可以立即對資產負債表和損益表進行分析， 當然， 這一切都是清晰準 確地顯示在您的計算機屏幕上。 只有對所 有的業(yè)務進行全面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經營層的監(jiān)測。 財會子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應付帳款 ? 應收帳款 ? 固定資產 ? 特殊分類帳 會計科目表 總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可 以運用于整個集團公司。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實現(xiàn)這方面的功能。 貨幣 為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用 多達三種貨幣作為記帳和結算的本位幣。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、 信息分類以及應收帳款到期 處理的功能。 資產負債表 SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產負債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結算日期的資產 負債表 ? 年度財務報表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當?shù)年P于企業(yè)運作狀 況的信息。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務處理會自動地記入財會 系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務 也會得到同 樣的處理。 所有與明細分類帳中借方和貸 方科目 (包括固定資產模塊 )有關的業(yè)務， 均會同時反映到總分類帳和資產 負債表上。 合并財務報表 與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經顯得日益重要。 集團公司的合并資產負債表不是簡單地將子公司的資產負債表進行 簡 單地相加而得。 法定合并 在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的 描述。 除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎上經常地結算 和作合并會計報表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務領域自行定義報 表。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 8 頁 共 65 頁 9/17/2020 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以方便地處理客戶未清項。 在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數(shù)據(jù) 傳輸方式。 此外， SAP 的信貸管 理、 流動資金計劃以及利潤核 算功能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 它是與采購模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關于發(fā) 貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 在應收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所 有的業(yè) 務處理。 它 們反映了在固定 資產管理領域中的新需求， 如： ? 在生產自動化方面日益增長的需求 ? 質量要求不斷提高 ? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 9 頁 共 65 頁 9/17/2020 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在 法定報表和對資 產價值的評估方面的要求。 除了法定的對資產價值的評 估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 同樣， 用戶也可以在內部分析時選擇不同 的指標和順序來處理報表功能。 這種模擬的功能為用戶提供了對資產價值的不同 視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設臵 (如成本 中心、 產品等 )， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 用戶可以對每一個分類帳進行計劃、 分配和貨幣轉 換處理。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 10 頁 共 65 頁 9/17/2020 2. 財會子系統(tǒng)的組織結構 一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其 基本組成部分。 財務會計和管理會計的集成 SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應的組織結構 單元來更新分類 帳。 對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng) 中如何使用這些 組織結構的術語： ? 集團公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務部門 ? 利潤中心 公司代碼 在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內部沒有任何 法定報表的要求。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 11 頁 共 65 頁 9/17/2020 集中式公司 的管理模式 公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以 及稅務報表。 用戶可以用業(yè)務部門來對產品 組或地區(qū)性結構的資產和盈虧狀況進行分析。 一個公司內部的一些項目如成本中心、 資產、 物 料 以及象生產和客戶訂單等衡量企業(yè)經營狀況的項目都被歸結于利潤中 心。 分布式公司的管理模式 公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公 司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產生憑證。 分布式系統(tǒng) (ALE) 這里對公司業(yè)務結構的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務 流程方面的局限。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與 一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理 系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調和業(yè)務的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 集團公司報表 集團公司 復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 另一個趨勢是， 用在特定的 方針下作出的資產負債表來描述一個集團公司。 集團公司可以細分為一些合并的單元。 在集中化的公司里， 經營性的公司代碼中的 數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分類帳中。 用戶可以從非 SAP 的系統(tǒng)中 獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù) 在法規(guī)方面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要 求。 除了單純的會計和資產負 債表準備以外， 對管理會計和維護監(jiān)控還有著更多的要求。 靈活的評估能力 這些不同的要求都定義在折舊表中。 用戶可以用本幣或外幣執(zhí)行這些業(yè)務。 資產分類 資產分類支持固定資產的結構和分類。 需要編制資產目錄時， 僅復制該類別即可。 這對于評估可靠性 以及資產特定評估來說有著很大的優(yōu)越性。 它們在主數(shù)據(jù)維護或記帳 過程中允許對輸入項的邏輯與組織一致性進行復雜的檢查。 經濟單元的表示 即使在資產分類中， 我們也區(qū)別實際的資產類型， 如在建工程、 低值 經濟單元、 租賃資產及有待資本化的資產。 當資本化執(zhí)行于主資 產號碼時， 子號碼可用來表示特殊的可交換組件或資產的后續(xù)擴大。 資產業(yè)務的綜合集成 無論資本化資產的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務， 包 括： ? 資產購臵可以從 R/3 采購模塊中生成的采購訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據(jù)所產生。 ? 自建資本投資項目或投資訂單的資產購臵。 資產的資本 化值是由集成的應用程序自動提供的 (如應付帳款、 采購 /存貨管理、 作業(yè)訂單結算或項目結算 ) 。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 15 頁 共 65 頁 9/17/2020 信息系統(tǒng) 在資產信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評估。 用 戶可自由地配臵資產歷史記錄表的行列布局。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折舊范圍的各項 報表， 且允許用 戶生成帶集團值的資產歷史記錄。 這樣就可 以通過模擬折舊方法中的更改來執(zhí)行報表。 折舊集成 用戶可采用大量更改的程序， 將優(yōu)化的資產負債表和成本會計折舊傳 送到相應的應用程序 (總分類帳或管理會計 ) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設臵， 如成本會計或帳面折舊的成本中心或內部 訂單。 易于使用 許多工具簡化了系統(tǒng)操作。 ? 模擬任意資產信息系統(tǒng)報表中折舊的綜合功能。 ? 大量處理數(shù)據(jù)的工具， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報廢。 因而 SAP 為其 開發(fā)計劃采用了下述要點： ? 實行集中的總分類帳和采購與本地的資產會計核算， 或實行集中的 資產會計核算與本地采購。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 17 頁 共 65 頁 9/17/2020 固定資產的結構概念 資產負債表項目－總帳科目－資產分類 計算目的 公司的固定資產包括多種不同資產。 固定資產和累積資產 負債表值的詳細視圖是集成資產管理計算中的重要之處。 其任務是使資產數(shù)據(jù)以合適的形 式來滿足外部和內部信息要求。 這些標準包括資產負債表項、 資產分類和個別業(yè)務往來資 產。 資產負債表項目 必須管理的不同類型的固定資產由資產負債表中常見的項目確定： ? 無形資產 ? 有形資產 ? 金融資產 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 18 頁 共 65 頁 9/17/2020 在 R/3 財務會計模塊中， 每個資產負債表項目都是數(shù)個總帳科目的匯 總。 資產類型 根據(jù)資產負債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產分類。 R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： ? 可根據(jù)資產使用情況， 將有形資產分配到不同的資產負債表項目并分 別對其進行折舊。 系 統(tǒng)將具有適當?shù)狡谌盏淖赓U負債記入租賃人的應付帳款帳戶。 IM (投資管理 ) 應用程序能對大型資產投資的控制定向管理。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購臵值。 此信息存儲在資產總記錄 中。 R/3 PM (工廠維護 ) 模塊的設備主記錄提供有關功能。 R/3功能詳解 固定資產會計 SAP中國 第 19 頁 共 65 頁 9/17/2020 個別資產分類 資產分類在 R/3 資產管理應用程序中占據(jù)核心位臵。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財務會 計統(tǒng)馭科目與固定資產主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個帳 戶分配以及相應的統(tǒng)馭科目。 由 于 多個資產分類可參考同一科目分配， 因而可根據(jù)科目分配以外的附加標 準分類固定資產。 ? 記錄可通過指定資產分類中的缺省值簡單安全地創(chuàng)建。 ? 報表可使用類別特定功能 (如科目分配 ) 作為選擇標準。 確保在集團范圍基礎上使用和管理資產分類目錄。 要創(chuàng) 建固定資產主記錄， 僅需輸入所選的資產特定信息。 這能夠為每個經濟區(qū)域定義國 家特定參數(shù)。 資產組 一般來說， 折舊是在資產組件等級上進行計算和記帳的。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計算數(shù)個資產的折舊。 但從帳面折舊角度， 資產可看作為整體。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產管理模塊允許用戶定義資產組。 然后用戶可將資產分配到每個折 舊范圍的集團中。 實際上， 用戶可以使用資產主記錄表示簡單的經濟單元。 在資產中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數(shù)。 將經濟單元分成資產 子號碼的原因有： ? 后續(xù)年度中購臵值 (如建筑 ) 的更改 ? 組件合計值中的更改 ? 由于不同成本會計分配 (成本中心 ) 而引起的資產分配 ? 從 技術角度 (考慮與維護設備的鏈接 ) 考慮的資產分配 此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產管理模塊處理一個組件對象 (資產子 號碼 ) 、 屬于一個經濟單元的所有資產子號碼或基于資產子號碼清單顯示 的選擇。 業(yè)