【正文】 ..............................................................35 貨幣處理 ..............................................................................................................38 模擬計(jì)算 ..............................................................................................................40 值的表示法 ...........................................................................................................41 資產(chǎn)業(yè)務(wù) /集成 .........................................................................................................43 記帳技術(shù)原則 .......................................................................................................43 購(gòu)臵 .....................................................................................................................46 折舊 .....................................................................................................................48 報(bào)廢－轉(zhuǎn)帳 ...........................................................................................................49 在建工程范圍中的業(yè)務(wù) .........................................................................................52 其他業(yè)務(wù) ..............................................................................................................54 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) ...........................................................................................................56 結(jié)算業(yè)務(wù) ..............................................................................................................56 標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和客戶定制報(bào)表 ......................................................................................57 國(guó)際性要求 ..............................................................................................................60 多國(guó)特征 ..............................................................................................................60 特殊的國(guó)家特征 ....................................................................................................61 更改法定標(biāo)準(zhǔn) .......................................................................................................63 集團(tuán)范圍的管理會(huì)計(jì) .............................................................................................64 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 2 頁 共 65 頁 9/17/2020 1. SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。 與后勤供應(yīng)鏈中從采購(gòu)到銷售的數(shù)據(jù)接口能 夠優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略 性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。 R/3 系統(tǒng)能夠滿足一 些主要的工業(yè)化國(guó)家在多語種、 多幣種以及那 些在稅收政策、 報(bào)表和支付方式方 面的特殊需求。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 4 頁 共 65 頁 9/17/2020 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 一個(gè)有效的、 現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算 方面的要求。 獲取信息是任何業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 只有對(duì)所 有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的確認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。 R/3 系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期 處理的功能。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸 方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊 )有關(guān)的業(yè)務(wù)， 均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn) 負(fù)債表上。 除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計(jì)劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算 和作合并會(huì)計(jì)報(bào)表， 另外， 用戶還可以對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào) 表。 它是與采購(gòu)模塊集成的一個(gè)部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā) 貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 除了法定的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng) 估， 用戶可以自定義許多折舊和評(píng)估的方法。 用戶可以對(duì)每一個(gè)分類帳進(jìn)行計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn) 換處理。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 11 頁 共 65 頁 9/17/2020 集中式公司 的管理模式 公司 代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。 分布式公司的管理模式 公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 在此同集中式相同。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 在集中化的公司里， 經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的 數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類帳中。 靈活的評(píng)估能力 這些不同的要求都定義在折舊表中。 這對(duì)于評(píng)估可靠性 以及資產(chǎn)特定評(píng)估來說有著很大的優(yōu)越性。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的綜合集成 無論資本化資產(chǎn)的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務(wù)， 包 括： ? 資產(chǎn)購(gòu)臵可以從 R/3 采購(gòu)模塊中生成的采購(gòu)訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據(jù)所產(chǎn)生。 用 戶可自由地配臵資產(chǎn)歷史記錄表的行列布局。 易于使用 許多工具簡(jiǎn)化了系統(tǒng)操作。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 17 頁 共 65 頁 9/17/2020 固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目－總帳科目－資產(chǎn)分類 計(jì)算目的 公司的固定資產(chǎn)包括多種不同資產(chǎn)。 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 必須管理的不同類型的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)負(fù)債表中常見的項(xiàng)目確定： ? 無形資產(chǎn) ? 有形資產(chǎn) ? 金融資產(chǎn) R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 18 頁 共 65 頁 9/17/2020 在 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目都是數(shù)個(gè)總帳科目的匯 總。 IM (投資管理 ) 應(yīng)用程序能對(duì)大型資產(chǎn)投資的控制定向管理。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 19 頁 共 65 頁 9/17/2020 個(gè)別資產(chǎn)分類 資產(chǎn)分類在 R/3 資產(chǎn)管理應(yīng)用程序中占據(jù)核心位臵。 ? 報(bào)表可使用類別特定功能 (如科目分配 ) 作為選擇標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)組 一般來說， 折舊是在資產(chǎn)組件等級(jí)上進(jìn)行計(jì)算和記帳的。 然后用戶可將資產(chǎn)分配到每個(gè)折 舊范圍的集團(tuán)中。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) (行項(xiàng)目 ) 每一資產(chǎn)主記錄按照折舊范圍和會(huì)計(jì)年度的功能管理資產(chǎn)值。 通過分別選擇和分析行項(xiàng)目， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產(chǎn)主記錄的業(yè)務(wù)記錄。 首先包含了資產(chǎn)壽命中經(jīng)常更改的數(shù)據(jù)。 這些用戶要求有： ? 具有詳細(xì)信息的綜合資產(chǎn)主數(shù)據(jù) ? 具有個(gè)別任務(wù)要求的不同用戶 ? 具有特定特征的不同資產(chǎn)類型 下列部分為合理而可靠的主數(shù)據(jù)維護(hù)反映了 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊所 提供的技術(shù)。 替換條件允許用戶指定附加的缺省值， 這些值取決于其他主記錄字段 的特征。 指定視圖維護(hù) 資產(chǎn)視圖尤其重要。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊保存了所有主記錄的詳細(xì)更改記錄。 此多步程序的優(yōu)點(diǎn)是增加數(shù)據(jù)安全性。 除了上述的視圖相關(guān)主數(shù)據(jù)維護(hù)外， 為訪問保護(hù)而特殊設(shè)計(jì)的授權(quán)檢 查也可運(yùn)行于下列等級(jí)： ? 資產(chǎn)分類 ? 工廠 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 28 頁 共 65 頁 9/17/2020 ? 業(yè)務(wù)范圍 ? 公司代碼 例如， 其工作限制在車隊(duì)范圍的員工僅可授權(quán)訪問特定的資產(chǎn)分類。 R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 29 頁 共 65 頁 9/17/2020 評(píng)估可變性 由于要求多種不同類型的評(píng)估， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊必須以要求的 多種不同評(píng)估率執(zhí)行整個(gè)壽命期的固定資產(chǎn)評(píng)估。 折舊范圍中需要定義下列內(nèi)容： ? 所 需折舊類型 (正常折舊、 利息等 ) ? 要使用的評(píng)估率 (購(gòu)臵 /生產(chǎn)成本、 替換值、 投資支持量等 ) R/3功能詳解 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) SAP中國(guó) 第 30 頁 共 65 頁 9/17/2020 ? 其他特殊規(guī)則 (負(fù)折舊等 ) 資產(chǎn)管理模塊可以為每一折舊范圍提供下列評(píng)估類型： ? 購(gòu)臵和生產(chǎn)成本 ? 投資支持計(jì)量 ? 重新評(píng)估 (指數(shù)化替換值和人工重新評(píng)估 ) ? 正常折舊 ? 特殊稅收折舊 ? 計(jì)劃外折舊 (現(xiàn)值折舊 ) ? 準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)帳 (例如德國(guó)的 167。 派生范圍 為了達(dá)到某些目的， 對(duì)兩個(gè)以上的范圍值進(jìn)行加、 減或取平均是非常 有用的。 同時(shí)在資產(chǎn)會(huì)計(jì)中還存在著至 關(guān)重要的國(guó)家特定評(píng)估要求。 這樣就可以為其顯示降低的金額。 實(shí)際上， 重新評(píng)估計(jì)算可以任何 折舊方法合并。 用戶可通過單獨(dú)折舊范圍， 以確定折舊和重新評(píng)估的方法計(jì)算當(dāng)前市 場(chǎng)值的保險(xiǎn)值。 這確保了將評(píng)估準(zhǔn)備金記帳轉(zhuǎn)帳到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。 用戶可能需要不同的計(jì)算方法來確定定期折舊， 這取決于： ? 國(guó)家特定要求 (法定條例 ) ? 會(huì)計(jì)目的 (外部 /內(nèi)部 ) 折舊類型 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許靈活編碼折舊計(jì)算。 用戶不必再更改程序。 如果工廠倒閉， 折 舊可全部終止。 因此集團(tuán)合并要求進(jìn)行貨幣換 算。 這確保了以集團(tuán)貨幣進(jìn)行固定資產(chǎn)的歷史評(píng)估。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊在具有相應(yīng)折舊范圍的總分類帳中支持金額的平 行貨幣值。 用 戶