【正文】 門需要、訂出各類正常庫(kù)存 貨物的月使用量，制定月度采購(gòu)計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購(gòu)部采購(gòu)。 為提高工作效率，加強(qiáng)采購(gòu)工作的計(jì)劃性，各類貨物采取定期補(bǔ)給的辦法。 制定實(shí)際采購(gòu)使用量的季度計(jì)劃和年度計(jì)劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交 采購(gòu)部按計(jì)劃采購(gòu)。 超出季節(jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能源的請(qǐng)購(gòu)，必須另填寫請(qǐng)購(gòu)單，提前一個(gè)月辦理。 能源提運(yùn)管理制度 采購(gòu)部根據(jù)油庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單提出的采購(gòu)能源品名、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)。 各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫(kù)驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。 驗(yàn)收情況要及時(shí)報(bào)告采購(gòu)部。 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng) 的物料，必須填制 “商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單 ”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬，并送采購(gòu)部一份用以辦理付款手續(xù)。 為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性、加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉(cāng)管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必須提前三天報(bào)送倉(cāng)管部。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。 倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制 “商品物料盤盈盤虧報(bào)告表 ”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。 1各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管部根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)部提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)量。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)部承擔(dān)。 因工 作需要需進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同。進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢后，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查。 倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。 倉(cāng)庫(kù)范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng)。 倉(cāng)庫(kù)的總電源開(kāi)關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí) 報(bào)告。 流動(dòng)資產(chǎn)管理 第一節(jié) 貨幣資金管理 一、現(xiàn)金使用范圍 支付職工工資、津貼； 中國(guó)最大的管理資源中心 第 7 頁(yè) 共 19 頁(yè) 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金； 支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出； 向俱收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)； 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。總金額五千元以上一萬(wàn)元以內(nèi) 的需提前一天，壹萬(wàn)元（含壹萬(wàn)元）以上需提前二天。所有借款單據(jù)，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。 財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午 9： 30－ 12： 00（可根據(jù)酒店具體情況制定）。 各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。 預(yù)算外出需寫申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。 辦理外埠匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，詳細(xì)填寫單位名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)、金額，經(jīng)部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。 五、內(nèi)控制度 出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。 不得白條抵庫(kù)，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。 出納員不得負(fù)責(zé)記錄除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨幣資金的賬簿。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會(huì)計(jì)審核。 （ 2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。對(duì)該科目的管理人員須定期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)付賬款要嚴(yán)格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。 對(duì)公司有關(guān)單位往來(lái)賬目，要定期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。對(duì)借款應(yīng)于每月制作 “其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表 ”用于核對(duì)借款數(shù)額。 固定資產(chǎn)管理 公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2020元以上，并且使用期限 超過(guò)兩年的物品，也固定資產(chǎn)。 低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價(jià)值超過(guò) 100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。 酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類： （ 1）房屋、建筑物； （ 2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備； （ 3）交通運(yùn)輸設(shè)備； （ 4）電子通信辦公自動(dòng)化設(shè)備； （ 5）儀器儀表、家電、家具等。 屬于房屋建筑物購(gòu)建項(xiàng)目，必須由有關(guān)部門事先提出專項(xiàng)報(bào)告（基建計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建 中國(guó)最大的管理資源中心 第 9 頁(yè) 共 19 頁(yè) 立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。經(jīng)逐級(jí)認(rèn)真審批后，按有關(guān)財(cái)務(wù) 工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修 一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理 酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥的賬簿調(diào)整。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對(duì)。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必須經(jīng)上述職能部門簽證辦理。 二、固定資產(chǎn)的維修 低值易耗品通過(guò)情況在使用期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報(bào)廢手續(xù)。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái) 務(wù)的資金部門，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。 三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法 酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。 四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法 酒店的固定資產(chǎn)按以下類別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑 物不短于 20年； 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的器具、工具、家具等不短于 5年。 折舊率和折舊計(jì)算如下： 年折舊率＝（ 1％－ 10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／ 12 月折舊額＝固定資產(chǎn) 月折舊率 固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用部門之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥和轉(zhuǎn)移。管理部門據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部門憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位留存第四聯(lián)，并據(jù)以發(fā)出調(diào)撥的固定資產(chǎn)。 五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理 酒店各使用部門每半年應(yīng)對(duì)本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查盤點(diǎn)，年終清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。 對(duì)因各種原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部門應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。 六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用 酒店 固定資產(chǎn)主要用于本酒店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、不對(duì)外投資、出租、出借。 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。 酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開(kāi)收據(jù)，并按期歸還。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。 二、費(fèi)用支出預(yù)算管理 酒店實(shí)行 “費(fèi)用支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃 ”的管理辦法，即各部門每年年末根據(jù)酒店年度工作計(jì)劃，編制各部門下年度費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。 財(cái)務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過(guò)；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。 根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。 三、費(fèi)用支出性借款管理 中國(guó)最大的管理資源中心 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) 酒店各部門采購(gòu)物品、費(fèi)用支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。 預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費(fèi)用支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。 各部門負(fù)責(zé)人借款、無(wú)論預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。 前賬未清而需借款的人員，需 經(jīng)總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。 財(cái)務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。 辦公用品、書籍資料及禮品等物件購(gòu)入所發(fā)生的費(fèi)用支出，報(bào)銷 人除填寫報(bào)銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)《物品接收單》予以確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)不予辦理手續(xù)。 五、費(fèi)用支出的匯總考核 每月末財(cái)務(wù)部收集匯總各部門實(shí)際費(fèi)用發(fā)生數(shù)，并與各個(gè)部門的預(yù)算相對(duì)比結(jié)預(yù)算執(zhí)行情，報(bào)總經(jīng)理審閱。在預(yù)算進(jìn)行期間如無(wú)合理理由而超預(yù)算嚴(yán)重，財(cái)務(wù)部有責(zé)任及時(shí)向總經(jīng)理反映情況，同時(shí)暫停部門或人員費(fèi)用開(kāi)支。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。 差旅費(fèi)：酒店要制定詳細(xì)的報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員按標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 12 頁(yè) 共 19 頁(yè)