企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題立法研究-在線瀏覽
2025-04-15 00:54本頁面
【正文】 主體合法權(quán)益，依法采取破產(chǎn)中關(guān)聯(lián)企業(yè)合并破產(chǎn)、行使破產(chǎn)撤銷權(quán)及取回權(quán)等手段，尋找及追回債務(wù)人財產(chǎn)；進一步探索社會合信用體系建設(shè)和法院審判執(zhí)行工作的深度融合路徑，健全同市場主體信用關(guān)聯(lián)之司法大數(shù)據(jù)共享和使用機制，加大守信激勵與失信懲戒力度，加大對藏匿、有意銷毀會計憑證和賬簿及財務(wù)報告等犯罪行為刑事處罰力度①。推進失信主體“一處失信、處處受限”的懲戒格局，促進誠信建設(shè)，落實長效治理；從嚴懲處虛假訴訟行為，嚴格依法追究虛假訴訟與妨害作證等行為人刑事責任；適時出臺有關(guān)司法解釋，規(guī)定虛假訴訟定罪量刑標準；完善出示虛假證據(jù)和有意超期舉證等不誠信訴訟行為機制，從嚴懲處訴訟失信行為。2013年銀協(xié)率先修訂《“逃廢銀行債務(wù)機構(gòu)”名單管理辦法（試行）》；2017年最高院發(fā)布《關(guān)于為改善營商環(huán)境提供司法保障的若干意見》。以上規(guī)定處于規(guī)范性文件層面，難以約束企業(yè)逃廢債務(wù)等失信行為。逃廢債在法律上定性為民事行為，唯有惡意逃廢債并導(dǎo)致嚴重后果方涉嫌犯罪。如妨害清算罪成立時間條件是“公司和企業(yè)清算時”，即使公司和企業(yè)覺察須終止因由，“私分公司和企業(yè)財產(chǎn)”未清算之前，即使嚴重危害債權(quán)人和他人利益，也不構(gòu)成該罪，不可追究相關(guān)責任人刑事責任[6]。有些企業(yè)采取部分改制，在原企業(yè)上設(shè)定若干新企業(yè)②，把債務(wù)留存在原企業(yè)，將有效資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至新企業(yè)，原企業(yè)未破產(chǎn)或注銷，以空殼公司承擔債務(wù)。第二，承包租賃及低價出售。另一種情況下承包或租賃給個人，大量消耗資產(chǎn)和設(shè)備，以求短時內(nèi)獲利。變價賣出設(shè)備及土地獲取資金后，資金被轉(zhuǎn)移而非償還貸款，產(chǎn)生實際上的逃廢債。原企業(yè)僅存廠房出租，通過租金解決職工安置費，安置費還能用于新企業(yè)投資入股。第三，違規(guī)兼并與股份制改造。一是合資合作與聯(lián)營中，貸款企業(yè)以資金入股，成功合資后會擱置原債務(wù)，貸款企業(yè)因合資分紅獲益，可實際債權(quán)部門與貸款受益者，即合資企業(yè)相互間無債權(quán)債務(wù)關(guān)系，致使無法追債。一些企業(yè)利用改制辦法，借分廠或車間另改為股份公司，原企業(yè)擔負債務(wù)，新公司不承認債務(wù)；或?qū)⒃瓘S設(shè)備依一定條件，如按分流人員情況轉(zhuǎn)入新企業(yè)，或借用資產(chǎn)，成立新的聯(lián)合體，原企業(yè)債務(wù)被忽略。第四，吊銷營業(yè)執(zhí)照。有些企業(yè)不參加年檢，在工商吊銷執(zhí)照前，徹底處理有效資產(chǎn)，變?yōu)椤叭裏o企業(yè)”（無資產(chǎn)、人員、場所），導(dǎo)致債權(quán)部門無法追貸。企業(yè)經(jīng)營困難或知曉債權(quán)部門將采取法律措施時，與其關(guān)聯(lián)企業(yè)或債權(quán)人謀劃，原被告雙方和法院協(xié)調(diào)，查封企業(yè)資產(chǎn)，導(dǎo)致其他法院無法重復(fù)查封，但企業(yè)暗中繼續(xù)正常生產(chǎn)經(jīng)營。 三、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)問題成因 第一，無法啟動清算程序。即股東剩余索取權(quán)不得優(yōu)先于公司兌現(xiàn)債權(quán)。債權(quán)功能前一順位未兌現(xiàn)，后一順位功能不得開啟。股東不顧自身利益而優(yōu)先考慮公司債權(quán)人利益并不現(xiàn)實，特別是公司財產(chǎn)無法償還債務(wù)或剩余財產(chǎn)較少時，讓股東主動開啟清算程序更不現(xiàn)實。之所以存在大量公司已解散，可股東仍未開啟或拖延清算進而導(dǎo)致?lián)p害公司利益糾紛，原因乃公司債權(quán)兌現(xiàn)順位先于股東剩余索取權(quán)。第二，未界定逃廢債范圍。目前，除中銀協(xié)會《逃廢銀行債務(wù)管理辦法》中規(guī)定九種惡意逃廢銀行債務(wù)行為外，并無其他法律法規(guī)界定。2016年前僅在認定權(quán)利和彌補損失上可借助法律，針對逃廢債務(wù)人責任體系，無統(tǒng)一懲戒機制，導(dǎo)致企業(yè)逃廢債收益和成本極不成比例。第三，信息不相稱妨礙訴訟。首先，企業(yè)財產(chǎn)難以監(jiān)管。其次，資產(chǎn)排查阻礙重重。第三，銀行即便清楚企業(yè)具備償還債務(wù)能力，或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為，也很難量化和查證。第四，訴訟程序復(fù)雜、執(zhí)行難。即使金融債權(quán)案債權(quán)清晰且訴訟程序簡單，也需經(jīng)過起訴受理和審理前期準備及開庭判決等環(huán)節(jié)，加之當事人不配合，導(dǎo)致訴訟進程緩慢，若破產(chǎn)企業(yè)整合涉及政府
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