20xx年工作參考總結(jié)內(nèi)部控制工作參考總結(jié)報(bào)告-在線瀏覽
2025-01-17 00:28本頁面
【正文】 培訓(xùn)，共同參與。 三、內(nèi)部操縱施行體會(huì) 按照上述工作，我們總結(jié)了一些根本經(jīng)歷，主要有以下方面： (一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行的重要意義，明確內(nèi)部操縱建立工作的指導(dǎo)思想和工作目的。因此，標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部操縱施行既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)開展的內(nèi)生動(dòng)力。施行內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司治理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)開展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營提升治理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)視保障的需要。 (二)治理層高度注重、全員積極參與。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)施行工作小組詳細(xì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部操縱設(shè)計(jì)、運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)視檢查，并跟蹤改良情況，反響相關(guān)信息?！ ?三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營建學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氣氛。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新治理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營建良好的開展內(nèi)控氣氛?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹施行情況報(bào)告如下： 一、預(yù)備工作 繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)發(fā)動(dòng)大會(huì)，對(duì)全縣貫徹施行《內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)》工作做發(fā)動(dòng)部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹施行《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)》工作方案，成立了貫徹施行行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)施行、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹施行內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)處理嚴(yán)峻事項(xiàng)、監(jiān)視指導(dǎo)工作開展?！ ∥揖謨?nèi)部操縱的目的是： (1)合法性——治理和效勞活動(dòng)的合法合規(guī) (2)平安性——資產(chǎn)平安 (3)可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完好 (4)效率性——提高治理效勞的效率和效果 (5)風(fēng)險(xiǎn)防范——排除障礙實(shí)現(xiàn)單位開展戰(zhàn)略 我局建立與施行內(nèi)部操縱應(yīng)遵照的原則 (1)全面性原則 內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)視全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)?！ ?2)重要性原則 內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的根底上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。內(nèi)部操縱不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操縱的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部操縱的難點(diǎn)?！ ?4)適應(yīng)性原則 內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)情況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。別人的成功經(jīng)歷，拿過來不一定能用?！ ?5)本錢效益原則 內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)權(quán)衡施行本錢與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)谋惧X實(shí)現(xiàn)有效操縱。本錢小于效益，是任何理性的治理活動(dòng)都必須遵照的法則?！ ?2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析運(yùn)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部操縱目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?！ ?4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地搜集、傳遞與內(nèi)部操縱相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)展有效溝通?！ ∪?dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱存在的主要征詢題 行政事業(yè)單位關(guān)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的操縱標(biāo)準(zhǔn)。 實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購臵得到了有效操縱，但使用治理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部操縱，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。 財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)操縱脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、施行過程和結(jié)果均不理解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門施行必要的財(cái)務(wù)操縱和監(jiān)視。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款征詢題?！ ∮捎诙喾N緣故，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。 首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般按照當(dāng)年財(cái)政情況、上年收支、預(yù)算單位本身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)展核定，沒有細(xì)化到詳細(xì)工程，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)展核定的要求?！ ∷?、行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱薄弱的主要緣故 良好的內(nèi)部操縱認(rèn)識(shí)是內(nèi)部操縱制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)轉(zhuǎn)的根本前提?！ ∝?cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)操縱標(biāo)準(zhǔn)》主要是針對(duì)企業(yè)的，對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較
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