【正文】 第四章 審批類管理制度 ........................................................................................ 63 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 ................................................................... 63 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 ....................................................................... 66 第三 節(jié) 出租車費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定 ................................................................................. 72 第四節(jié) 總部費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 ......................................................... 72 第五節(jié) 家電類采購(gòu)資金審批流程 (上海地區(qū) ) .......................................................... 73 第六節(jié) 家電 類采購(gòu)資金審批流程（非上海地區(qū)） .................................................. 79 第七節(jié) 大額專項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 ............................................................ 83 第八節(jié) 安裝類采購(gòu)資金審批流程 .......................................................................... 85 第五章 存貨管理 類制度 ........................................................................................ 87 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財(cái)務(wù)篇） ................................................................... 87 第二節(jié) 贈(zèng)品管理制度 ............................................................................................ 90 第三節(jié) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)制度 ..................................................................................... 93 第四節(jié) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)差異管理制度 ....................................................................... 99 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................................................... 103 第六節(jié) 購(gòu)貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 ................................................................. 107 第七節(jié) 庫(kù)存商品成本調(diào)價(jià)操作規(guī)范 ..................................................................... 109 第八節(jié) 商品報(bào)廢審批流程 ....................................................................................113 第六章 財(cái)產(chǎn)類制度 ..............................................................................................115 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 ....................................................................................116 第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理及財(cái)務(wù)核算流程 ................................................................. 124 第七章 往來(lái)管理類制度 ...................................................................................... 129 第一節(jié) 往來(lái)對(duì)帳管理制度 ................................................................................... 129 第二節(jié) 往來(lái)對(duì)帳操作流程的補(bǔ)充規(guī)定 ................................................................. 139 Page 4 of 254 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門店之間往來(lái)的操作要求 ............. 141 第四節(jié) 團(tuán)購(gòu)預(yù)收款的操作規(guī)定 ............................................................................ 141 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................................................ 146 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng)應(yīng)注意的事項(xiàng) ....................................................... 147 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 ................................................................................... 147 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場(chǎng)供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知 ......................................... 151 第八章 返利費(fèi)用結(jié)算類制度 ............................................................................... 151 第一節(jié) 返利類制度 ............................................................................................. 152 第二節(jié) 應(yīng)收費(fèi)用類制度 ...................................................................................... 168 第三節(jié) 關(guān)于返利費(fèi)用管理相關(guān)要求的通知 .......................................................... 182 第四節(jié) 關(guān)于加強(qiáng)廣告費(fèi)掛 帳、回收管理的通知 ................................................... 182 第五節(jié) 階段性返利、裝修費(fèi)凈收入、廣告費(fèi)收入管理的補(bǔ)充規(guī)定 ....................... 182 第六節(jié) 關(guān)于分公司之間購(gòu)銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知 ..................................... 184 第七節(jié) 關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營(yíng)毛利報(bào)表上報(bào)時(shí)間的通知 ............................................ 184 第八節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 ................................................................. 185 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺(tái)費(fèi)開(kāi)票事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定 ..................................... 185 第九章 預(yù)算分析類制度 ...................................................................................... 187 第一節(jié) 管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬 ............................................................................ 187 第二節(jié) 各門店電費(fèi)及時(shí)報(bào)支事宜 ........................................................................ 187 第三節(jié) 管理報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率的獎(jiǎng)懲 ................................................ 189 第十章 工商稅務(wù)類制度 ...................................................................................... 189 第一節(jié) 工商稅務(wù)證照申請(qǐng)辦理的規(guī)范 ................................................................. 189 第二 節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 ................................................................. 194 第三節(jié) 正確計(jì)算個(gè)人所得稅的要求 ..................................................................... 195 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知 ....................................................... 197 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .............................................................. 199 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財(cái)務(wù)中心所需） ............................................ 244 第十一章 財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)人員管理制度 ................................................................. 200 第一節(jié) 財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度 ................................................................................... 200 第二節(jié) 財(cái)務(wù)處罰制度 .......................................................................................... 205 Page 5 of 254 第三節(jié) 門店財(cái)務(wù)檢查制度 ................................................................................... 208 第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則 ..................................................................... 213 第五節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則 ..................................................................... 221 第六節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 .............................................................. 222 第七節(jié) 財(cái)務(wù)部門主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán) ................................................... 226 第八節(jié) 部門例會(huì)制度 .......................................................................................... 226 第九節(jié) 實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知 ........................................................................ 226 第十二章 檔案管理類制度 ...................................................................................... 227 第一節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理總則 ...........................................................................