【正文】 Page 1 of 254 財 務(wù) 制 度 匯 編 二零零四年五月 收納的制度截止 2021年 9月 30日 Page 2 of 254 財 務(wù) 管 理 手 冊 目 錄 第一章 基本財務(wù)類制度 .......................................................................................... 6 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 ....................................................................................... 6 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務(wù)處理 ..................................................................... 8 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 .................................. 9 第四節(jié) 消費者補(bǔ)差操作規(guī)范 ................................................................................. 10 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ......................................................... 13 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 ..................................................................................... 14 第七節(jié) 各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 ....................................... 17 第二章 資金管理類制度 ........................................................................................ 18 第一節(jié) 集團(tuán)總部資金管理規(guī)定 .............................................................................. 18 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ................................................................................. 21 第三節(jié) 加強(qiáng)資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ......................................................... 23 第四節(jié) 加強(qiáng)資金管理的若干規(guī)定 .......................................................................... 23 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 .......................................................................... 24 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī) 定 ..................................................................................... 24 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ................................................................... 26 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 ..................................................................................... 27 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ............................................................................................ 27 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 .............................................................................. 29 第十一節(jié) 加強(qiáng)貨款結(jié)算付款的控制點 ................................................................ 34 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 .......................................................................... 38 第十三節(jié) 防范銀行卡風(fēng)險的通知 ....................................................................... 39 第三章 費用管理類制度 ........................................................................................ 39 第一節(jié) 總論 .......................................................................................................... 39 第二節(jié) 外出和外派人員報銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 ......................................................... 49 第三節(jié) 外派人員各項費用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ....................................................................... 51 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 ........................................................................................ 53 Page 3 of 254 第五 節(jié) 關(guān)于移動通訊費報支的管理規(guī)定 ................................................................ 55 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動費列支標(biāo)準(zhǔn) ................................................................................. 57 第七節(jié) 費用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 ......................................................... 57 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津 貼報銷流程及相關(guān)事項的規(guī)定 .................................................. 60 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ...................... 61 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 ................................ 61 第四章 審批類管理制度 ........................................................................................ 63 第一節(jié) 總部費用預(yù)批內(nèi)容及報批流程 ................................................................... 63 第二節(jié) 分公司費用報批制度及流程 ....................................................................... 66 第三 節(jié) 出租車費報銷的規(guī)定 ................................................................................. 72 第四節(jié) 總部費用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范 ......................................................... 72 第五節(jié) 家電類采購資金審批流程 (上海地區(qū) ) .......................................................... 73 第六節(jié) 家電 類采購資金審批流程（非上海地區(qū)） .................................................. 79 第七節(jié) 大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 ............................................................ 83 第八節(jié) 安裝類采購資金審批流程 .......................................................................... 85 第五章 存貨管理 類制度 ........................................................................................ 87 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） ................................................................... 87 第二節(jié) 贈品管理制度 ............................................................................................ 90 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 ..................................................................................... 93 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 ....................................................................... 99 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................................................... 103 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 ................................................................. 107 第七節(jié) 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 ..................................................................... 109 第八節(jié) 商品報廢審批流程 ....................................................................................113 第六章 財產(chǎn)類制度 ..............................................................................................115 第一節(jié) 財產(chǎn)財務(wù)管理制度 ....................................................................................116 第二節(jié) 財產(chǎn)采購管理及財務(wù)核算流程 ................................................................. 124 第七章 往來管理類制度 ...................................................................................... 129 第一節(jié) 往來對帳管理制度 ................................................................................... 129 第二節(jié) 往來對帳操作流程的補(bǔ)充規(guī)定 ................................................................. 139 Page 4 of 254 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間往來的操作要求 ............. 141 第四節(jié) 團(tuán)購預(yù)收款的操作規(guī)定 ............................................................................ 141 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................................................ 146 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對往來帳項應(yīng)注意的事項 ..................................................