【正文】 查 銀行接受客戶提出的貸款申請(qǐng)和有關(guān)資料后，由信貸業(yè)務(wù)部門人員對(duì)客戶的合法性、真實(shí)性、借款用途等進(jìn)行調(diào)查，并撰寫調(diào)查報(bào)告。 （八）統(tǒng)一授信工作的管 理 各級(jí)行信貸（授信）管理部門負(fù)責(zé)組織對(duì)法人客戶授信方案的制定、審查、權(quán)限內(nèi)授信方案的審批、超權(quán)限授信方案的報(bào)批、對(duì)授信執(zhí)行情況的監(jiān)控和其他日常授信管理工作。 在辦理符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審批行可直接調(diào)增最高綜合授信額度（客戶授信額度），業(yè)務(wù)到期后相應(yīng)調(diào)減。最高綜合授信額度（客戶授信額度）及分項(xiàng)授信額度不足的，要按授信額度調(diào)整的要求經(jīng)有權(quán)審批行審批通過(guò)后方可融資。因其他特殊原因致使新的授信方案未能按時(shí)審批的，經(jīng)原授信審批行同意后繼續(xù)沿用上期最高綜合授信額度。 （七）授信方案的執(zhí)行 法人客戶授信方案的有效期原則上為 1年， AA＋（含）級(jí)以上客戶（不含關(guān)聯(lián)客戶）授信有效期最長(zhǎng)可以為兩年。 企業(yè)因重組、兼并行為承擔(dān)被重組方或被兼并方我行債務(wù)的，申請(qǐng)行在報(bào)請(qǐng)有權(quán)審批行審批承債 方案時(shí)，應(yīng)同時(shí)申請(qǐng)審批授信額度的調(diào)整方案。無(wú)論哪級(jí)行發(fā)現(xiàn)客戶有對(duì)我行融資構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)的情況，都要立即采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并相應(yīng)調(diào)減其最高綜合授信額度，并報(bào)原審批行備案。 客戶最高綜合授信額度或客戶授信額度一經(jīng)核定，融資辦理行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不能隨意申請(qǐng)調(diào)增。 總行每年下達(dá)最高綜合授信額度和客戶授信額度審批權(quán)限和轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定。 各級(jí)行審查分析下級(jí)行報(bào)送客戶的授信方案后，在確定對(duì)其壓縮授信、維持授信或增加授信的基礎(chǔ)上，分別結(jié)合壓縮融資目標(biāo)、現(xiàn)有融資余額或定量計(jì)算結(jié)果核定其最高綜合授信額度或上報(bào)有權(quán)審批行審批。 在客戶最高綜合授信額度和客戶授信額度內(nèi)可以調(diào)整分項(xiàng)授信額度，由風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)（依次為流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、國(guó)際貿(mào)易融資、非融資保函）向風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，融資辦理行可以直接調(diào)整；由風(fēng)險(xiǎn)低的融資業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)高的融資業(yè)務(wù)調(diào)整時(shí)，必須報(bào)原審批行審批（除本辦法另有規(guī)定的外，原則上項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)貸款、拆借不能調(diào)整）。 總行或一級(jí)（直屬）分行審查審批客戶授信額度時(shí)，除上述條件外，其他內(nèi)容和程序與審批客戶最高綜合授信額度相同。 （四）客戶授信額度的規(guī)定 對(duì)同時(shí)符合下列條件的單一法人客戶或關(guān)聯(lián)成員客戶，融資辦理行可以根據(jù)客戶申請(qǐng)向上級(jí)行申報(bào)核定客戶授信額度： AA（含）級(jí)以上（國(guó)際貿(mào)易融資客戶可放寬至 A級(jí)）； 、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等償債指標(biāo)優(yōu)于行業(yè)良好值（國(guó)際貿(mào)易融資客戶優(yōu)于行業(yè)平均值）； ； ，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正值，總資產(chǎn)報(bào)酬率高于同期銀行借款基準(zhǔn)利率； ； 。對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶整體統(tǒng)一授信后，擬與我行建立融資關(guān)系的集團(tuán)成員企業(yè)，可在客戶實(shí)收資本范圍內(nèi)并根據(jù)其提供的有效擔(dān)保情況在審批權(quán)限內(nèi)臨時(shí)核定授信額度，融資期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 6個(gè)月，待授信方案報(bào)總行或一級(jí)（直屬）分行審批同意后，統(tǒng)一執(zhí)行有權(quán)審批行核定的授信額度。 集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶成員企業(yè)的授信方案分別由融資辦理行比照單一法人客戶壓縮授信、維持授信和增加授信 的要求，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的影響制定后逐級(jí)報(bào)有權(quán)審批行審批。 集團(tuán)母公司融資辦理行負(fù)責(zé)調(diào)查并逐級(jí)上報(bào)納入集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶授信范圍的成員企業(yè)名單。 關(guān)聯(lián)客戶的授信是指對(duì)在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上具有直接或 間接控制與被控制關(guān)系，并與我行建立融資關(guān)系或擬建立融資關(guān)系的多個(gè)法人客戶（含集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，下同）核定授信額度。 （三）授信方案的制定 單一法人客戶在我行一個(gè)機(jī)構(gòu)取得融資的，由融資辦理行提出授信方案；在系統(tǒng)內(nèi)兩個(gè)（含）以上機(jī)構(gòu)取得融資的，相關(guān)融資辦理行將融資情況報(bào)送給客戶所在地融資辦理行，由客戶所在地 融資辦理行負(fù)責(zé)提出授信方案；與所在地行無(wú)融資關(guān)系的，由融資辦理行的共同上級(jí)行提出授信方案，或由共同上級(jí)行指定的融資辦理行提出。定量計(jì)算是指依據(jù)授信辦法規(guī)定的不同方法對(duì)不同類別授信客戶在我行融資總量進(jìn)行的測(cè)算。 。分類管理是指將法人客戶分為單一法人客戶和關(guān)聯(lián)客戶（包括集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶和非集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶）分別進(jìn)行授信管理。授信對(duì)象的統(tǒng)一是指所有與我行建立融資關(guān)系的法人客戶都必須納入授信管理范圍（非獨(dú)立法人客戶不得授信）。授信形式的統(tǒng)一是指我行向同一法人客戶提供的各種融資業(yè) 務(wù)都必須納入授信管理范圍。 （二）授信管理的原則 、形式、幣種、對(duì)象四統(tǒng)一原則。 ：是指在核定最高綜合授信額度或客戶授信額度時(shí)核定的具體融資品種可使用額度。在客戶授信額度內(nèi)，必須核定分項(xiàng)授信額度 ；納入客戶授信的融資品種可以包含全部融資業(yè)務(wù)，也可以只包含部分融資業(yè)務(wù)。 ：對(duì)符合規(guī)定條件的客戶可在最高綜合授信額度內(nèi)核定相應(yīng)的客戶授信額度。最高綜合授信是對(duì)法人客戶核定的融資總量控制線，全行各分支機(jī)構(gòu)對(duì)其提供的各項(xiàng)融資總量必須控制在內(nèi)，是我行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制線。 ：是指在對(duì)客戶的資信情況及融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上核定的客戶在我行融資總量的最高限額。 （一）統(tǒng)一授信的幾個(gè)概念 統(tǒng)一授信是指通過(guò)核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶在我行系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。統(tǒng)一授信是一種風(fēng)險(xiǎn)管理制度，作用是控制風(fēng)險(xiǎn)，不是競(jìng)爭(zhēng)客戶，是最高限額，不是必達(dá)額度。對(duì)處于正常運(yùn)營(yíng)期的外商投資企業(yè)按《中國(guó)工商銀行企業(yè)法人客戶評(píng)價(jià)辦法》規(guī)定的評(píng)級(jí)方法和程序進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，不進(jìn)行評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)調(diào)整。其 次，對(duì)處于投入期的外商投資企業(yè)先按《中國(guó)工商銀行企業(yè)法人客戶評(píng)價(jià)辦法》規(guī)定的評(píng)級(jí)方法進(jìn)行初步評(píng)級(jí)，根據(jù)母公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力確定調(diào)整系數(shù)，根據(jù)母公司對(duì)該企業(yè)的支持程度以及該企業(yè)所處的行業(yè)情況等因素確定調(diào)整分值，最高為 16 分，最后確定最終得分。 外商投資企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定步驟：首先，判斷外商投資企業(yè)處于投入期還是運(yùn)營(yíng)期。 外商投資企業(yè)是指非政府行為的外國(guó)私人投資者（包括外國(guó)公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人）依照中國(guó)的法律和法規(guī)，經(jīng)中國(guó)政府批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)直接投資舉辦的具有中國(guó)法人資格的企業(yè)。其次，根據(jù)總行《中國(guó)工商銀行關(guān)聯(lián)客戶信用等級(jí)評(píng)定細(xì)則（試行）》列示的關(guān)聯(lián)因素 ，確定關(guān)聯(lián)客戶間的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)程度。 關(guān)聯(lián)企業(yè)評(píng)級(jí)對(duì)象是指部分具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的客戶：屬于直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)，主要存在母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間的全部客戶；或由同一人或者家庭若干成員（作為主要投資者）投資的若干企業(yè)所組成的家族式企業(yè)。 在總行《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)未評(píng)級(jí)客戶信貸管理意見(jiàn)》（工銀發(fā)［ 2021］ 38 號(hào)）和《關(guān)于加強(qiáng)法人客戶信用評(píng)級(jí)工作若干問(wèn)題的通知》（工銀發(fā)［ 2021］ 107 號(hào)）中，對(duì)信用等級(jí)調(diào)整作了明確的要求。關(guān)于重大建設(shè)項(xiàng)目 對(duì)客戶履約能力影響的評(píng)價(jià)要結(jié)合相應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告進(jìn)行。 （五）信用評(píng)級(jí)工作程序 信用評(píng)級(jí)工作程序包括：評(píng)級(jí)準(zhǔn)備、實(shí)地調(diào)研、級(jí)別初評(píng)、級(jí)別審查與審定、跟蹤監(jiān)測(cè)、監(jiān)督檢查六階段。一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé) A（ A+、 A、 A）級(jí)（含）以上客戶和未評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的審查， AA（ AA+、 AA、 AA）級(jí)、 A（ A+、 A、 A）級(jí)和未評(píng)級(jí)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的審定。根據(jù)總行要求，單獨(dú)設(shè)立信貸評(píng)估部的分行負(fù)責(zé)轄內(nèi)客戶的信用評(píng)級(jí)工作，沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立信貸評(píng)估部門的分行，由信貸管理部負(fù)責(zé)轄內(nèi)客戶的信用評(píng)級(jí)工作。企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值在不同的行業(yè)、不同規(guī)模（大型、中型、小型）客戶中均分為五檔，即：優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值。綜合分析判斷法是指綜合考慮客戶償債能力和經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)狀況等潛在的非計(jì)量因素，進(jìn)行比較分析判斷的方法。定量分析采用功效系數(shù)法、定性分析采用綜合分析判斷法。三個(gè)層次的指標(biāo)相互校正，最后形成客戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)的結(jié)果。評(píng)級(jí)指標(biāo)分為基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評(píng)議指標(biāo)三個(gè)層次。 （三）信用評(píng)級(jí)的方法與指標(biāo)體系的構(gòu)成 客戶信用評(píng)級(jí)采用以定量為主，定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。 （二）信用等級(jí)的劃分 客戶信用等級(jí)分為 AAA 級(jí)、 AA+級(jí)、 AA 級(jí)、 AA級(jí)、 A+級(jí)、A 級(jí)、 A級(jí)、 BBB+級(jí)、 BBB 級(jí)、 BBB級(jí)、 BB級(jí)、 B級(jí)。 貸款全過(guò)程管理 在一般情況下，貸款全過(guò)程管理涉及客戶評(píng)價(jià)、統(tǒng)一授信、受理貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款檢查、收貸收息、期限管理、擔(dān)保管理、不良貸款管理、貸款核銷、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸檔案管理等。 一、客戶評(píng)價(jià) （一）信用評(píng)級(jí)的范圍 對(duì)工商銀行已提供或可能為之提供信貸服務(wù)（包括提供擔(dān)保、保函、承兌匯票、信用證等）并符合評(píng)級(jí)條件的法人客戶，各行都必須進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。 對(duì)具有法人資格、有中國(guó)人民銀行核發(fā)的有效貸款證（卡），因各種原因不能準(zhǔn)確評(píng)定信用等級(jí)的客戶按《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)未評(píng)級(jí)客戶信貸管理意見(jiàn)》（工銀發(fā)［ 2021］ 38 號(hào)）