【正文】 的管理機(jī)構(gòu)，實行貸款審查委員會集體審貸制度，建立貸款法律審查制度等內(nèi)容。 。貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移是在貸款風(fēng)險發(fā)生之前通過各種途徑，把可能發(fā)生的危險轉(zhuǎn)移給其他人擔(dān)保，達(dá)到減少損失的目的。各級行根據(jù)授權(quán)的權(quán)限審批、發(fā)放貸款。對 BB級（含）以下客戶，特別是 B級客戶要采取多種措施盡快清戶。對 AA、 A+、 A級客戶，在有效防范風(fēng)險的前提下可以適當(dāng)新增貸款。 從區(qū)域政策來看，全行的信貸資源配置主要向首都、華東、粵港深三大利潤中心地區(qū)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境好、信貸市場潛力大且資產(chǎn)質(zhì)量效益較好的省會城市、中心城市行傾斜；嚴(yán)格控制對經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會信用狀況差的高風(fēng)險地區(qū)信貸投入，加大從高風(fēng)險區(qū)域信貸退出的力度。適度增加衛(wèi)生醫(yī)療、文化傳媒等新興市場的投放，重點支持資產(chǎn)負(fù)債率低、現(xiàn)金 流量大、綜合實力強(qiáng)、市場占有率高的信貸客戶。其內(nèi)容包括：企業(yè)信用等級評定、貸款方式的選擇、測定貸款風(fēng)險度。其重點是通過定量和定性分析，對借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況 、內(nèi)部核算管理情況、經(jīng)營者素質(zhì)、信譽狀況和擔(dān)保等情況發(fā)出預(yù)警信號，進(jìn)行分析和識別。 貸款風(fēng)險管理包括貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制、貸款風(fēng)險決策管理、貸款投向管理、統(tǒng)一授信管理、授權(quán)管理、貸款風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償制度等內(nèi)容。 十四、貸款風(fēng)險管理 貸款風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的一部分，其基本任務(wù)是正確識別和認(rèn)定貸款的經(jīng)營風(fēng)險，建立并強(qiáng)化風(fēng)險的防范、控制和補(bǔ) 償機(jī)制，降低貸款風(fēng)險，減少貸款損失，提高貸款質(zhì)量。呆賬準(zhǔn)備以原幣值計提。 （一）呆賬貸款核銷范圍 ，經(jīng)清償并向保證人追償后，無法收回的貸款； ，經(jīng)法院判決借款人和保證人均無財產(chǎn)可執(zhí)行而終結(jié)執(zhí)行后，無法收回的貸款； ，經(jīng)對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對保證人進(jìn)行追償后，無法收回的貸款； 止，經(jīng)財產(chǎn)清償（含保險賠償）后，仍不能收回的貸款； 、法規(guī)和政策應(yīng)當(dāng)核銷的其他呆賬貸款損失。 ，對 1999 年（含）以來新增貸款的質(zhì)量進(jìn)行分段管理和監(jiān)控，分別設(shè)定了新增貸款不良率控制線。任何情況下都要注意我行借款合同和擔(dān)保合同的訴訟時效，在訴訟時效期內(nèi)提起訴訟；對超出訴訟時效的，要采取有效措施確保訴訟時效的延續(xù)。 不良貸款的管理屬于貸后管理的范疇。 十二、不良貸款管理 工商銀行采用風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，即把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，前兩類合稱正常貸款，后三類合稱為不良貸款。 按照規(guī)定必須辦理出質(zhì)登記的，貸款行應(yīng)當(dāng)與出質(zhì)人在簽訂質(zhì)押合同后 15 日內(nèi)到有關(guān)機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記手續(xù)，取得質(zhì)押登記證書。 可以確定為低風(fēng)險類擔(dān)保的動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押包括：（ 1）本、外幣存款質(zhì)押；（ 2）繳存保證金；（ 3）依法可以質(zhì)押的國家債券（指由財政部代表中央政府發(fā)行的債券）質(zhì)押；（ 4）國家政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行出具的銀行本票、銀行承兌匯票等票據(jù)質(zhì)押；（ 5）總行規(guī)定的其他動產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押。 貸款行應(yīng)當(dāng)按照總行規(guī)定的貸后檢查間隔期定期檢查抵押物的使用、管理和變化情況，并督促抵押人按照抵押合同的約定履行各項義務(wù)。抵押物登記手續(xù)辦妥的日期原則上不得遲于抵押貸款的實際發(fā)放日期。 貸款抵押擔(dān)保均須辦理抵押物登記。 抵押物所擔(dān)保的貸款債權(quán)不得超過抵押物的價值。 （二）貸款抵押擔(dān)保 貸款抵押擔(dān)保是指借款人或者第三人（下稱抵押人）不轉(zhuǎn)移對貸款擔(dān)保管理辦法規(guī)定貸款行可以接受抵押的財產(chǎn)的占有，以該財產(chǎn)作為抵押物向貸款行提供擔(dān)保，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時，貸款行有權(quán)按照抵押合同的約定以抵押物折價或者以拍賣、變賣抵押物所 得的價款優(yōu)先受償。 在辦理貸款保證擔(dān)保時，原則上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇代為清償債務(wù)能力強(qiáng)、信譽狀況好的法人為保證人；對集團(tuán)公司本部（母公司）為本集團(tuán)公司內(nèi)部成員單位擔(dān)保、集團(tuán)公司內(nèi)部成員單位之 間擔(dān)保、其他保證人之間相互擔(dān)保以及其他組織、自然人作保證人的，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握。 （一）貸款保證擔(dān)保 貸款保證擔(dān)保是指保證人為借款人履行借款合同項下的債務(wù)向貸款行提供擔(dān)保，當(dāng)借款人不按借款合同的約定履行債務(wù)時，保證人按保證合同約定承擔(dān)連帶責(zé)任。貸款行原則上應(yīng)采用總行制發(fā)的統(tǒng)一文本簽訂擔(dān)保合同。 貸款擔(dān)保的方式為保證、抵押和質(zhì)押。 十一、貸款擔(dān)保管理 貸款擔(dān)保是指貸款行在發(fā)放貸款時，要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實現(xiàn)的法律行為。 項目貸款不得采取簽訂借款合同期限變更協(xié)議的方式延長期限，工銀發(fā)［ 2021］ 77 號文件《中國工商銀行項目貸款期限調(diào) 整管理規(guī)定》中關(guān)于延長期限的相關(guān)規(guī)定停止執(zhí)行。按照目前的信貸授權(quán)，項目貸款重定期限均報總行審批，但對其中 1998 年（含）年底以前發(fā)放、重定期限在 3年（含）以下、貸款金額在一級（直屬）分行基本授權(quán)限額以內(nèi)、辦理重定期限能夠收回本金 10%（含）以上的，授權(quán)一級（直屬）分行審批。 （二）項目貸款期限調(diào)整 項目貸款到期后，借款人不能按期歸還借款的，除可以申請貸款展 期外，還可以重定期限。 。 次時，貸款展期后的利率浮動水平原則上須高于原貸款利率浮動水平，最高不超過中國人民銀行規(guī)定的貸款利率浮動上限。 。辦理抵（質(zhì)）押貸款展期時，須同時按照《中國工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理抵押（質(zhì)）物登記和保險手續(xù)。 ，借款人須符合總行關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件，如不符合條件，需提供經(jīng)貸款行認(rèn)可的合法有效的擔(dān)保。已重定期限的項目貸款不得辦理展期。 公司客戶貸款展期應(yīng)注意的事項： ，除信用等級在 A級（含）以上，并符合一系列的基本條件外，必須符合下列情況之一：（ 1）原定貸款期限短于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期或項目（含房地產(chǎn)項目）評審測算期限；（ 2）因歸還貸款計劃過于集中導(dǎo)致借款人還貸困難；（ 3）因自然條件變化、國家政策調(diào)整等客觀原因?qū)е沦J款項目建設(shè)期延長、投資增加，未能達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，按合同約定歸 還貸款暫時有困難；（ 4）經(jīng)貸款行確認(rèn)已落實還貸資金來源，但不能按合同約定期限即期到位；（ 5）其他經(jīng)國家政策允許或總行認(rèn)定需要辦理展期的情況。為降低借款人到期集中還貸的壓力，應(yīng)提倡分次還貸。 ，借款人未能主動還款的，貸款行應(yīng)根據(jù)合同約定，直接從借款人存款賬戶中劃收，賬戶中資金不足的，要及時進(jìn)行催收。 （二）收貸注意事項 ，借款人應(yīng)將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中，并主動開具支票歸 還貸款本息。 。信貸部門據(jù)此向欠息客戶發(fā)出催收欠息通知，通告工商銀行可能采取的制裁措施，督促客戶償還欠息。 ，會 計部門直接從客戶存款賬戶劃收貸款利息。 （四）信貸業(yè)務(wù)停牌制度 為了進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理工作，總行下發(fā)了《關(guān)于建立公司客戶信貸業(yè)務(wù)停牌制度的通知》（工銀發(fā)［ 2021］ 75 號），確定了停牌對象、停牌方式、停牌標(biāo)準(zhǔn)、停牌程序以及整改復(fù)牌等具體規(guī)定。 （三）上級行對下級行的內(nèi)部檢查 各級行應(yīng)在信貸管理部門內(nèi)設(shè)立信貸檢查管理機(jī)構(gòu)，定期 或不定期對下級行貸款管理工作進(jìn)行檢查。 貸后檢查人員在完成檢查后應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)（ CM2021）填寫貸后檢查記錄。 工商銀行對借款人的統(tǒng)一綜合授信、風(fēng)險授信額度使用及變化等情況。項目貸款在還款期內(nèi)要檢查借款人的還款資金來源是否落實，能否按期歸還貸款本 息。如客戶生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化，或發(fā)生影響貸款安全的情況，必須進(jìn)行深入檢查，而不能只局限于按檢查間隔期進(jìn)行日常檢查。對未評級客戶，比照相應(yīng)信用等級確定檢查間隔期。對出現(xiàn)異常情況的，要每月跟蹤監(jiān)測。貸款發(fā)放過程中和貸款發(fā)放后，貸后檢查人（一般是客戶經(jīng)理）深入借款企業(yè)按規(guī)定的檢查間隔期和檢查內(nèi)容進(jìn)行貸后檢查，掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題和影響貸款安全的潛在因素，及時采取措施防范和化解風(fēng)險。 八、貸后檢查 貸款發(fā)放之后，貸款行要監(jiān)管信貸 資金的支付，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。 在發(fā)放貸款前，必須簽訂借款合同和其他相關(guān)合同，保證貸款必須與保證人簽訂保證合同，抵押、質(zhì)押貸款必須與抵押人、出質(zhì)人簽訂抵（質(zhì)）押合同，并依《擔(dān)保法》要求辦理抵押、質(zhì)押登記，與借款人簽訂借款合同，填寫借款借據(jù)。對因同業(yè)競爭等原因確需變更前提條件的，可申請變更前提條件，但必須說明申請變更的真實原因，提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。 七、貸款發(fā)放 經(jīng)有權(quán)審批人審批同意發(fā)放的貸款，要辦理發(fā)放手續(xù)。 六、貸款審批 審查同意貸款的，按照審批權(quán)限的規(guī)定，報有權(quán)簽批人簽批。 須經(jīng)信貸審查委員會審議的，按程序報信貸審查委員會審議。 （二）撰寫貸前調(diào)查報告 貸款調(diào)查人員進(jìn)行貸款調(diào)查和貸款風(fēng)險度測算后，寫出詳細(xì)的貸前調(diào)查報告，提出貸與不貸、貸款金額、貸款期限和利率的建議，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后，連同借款申請及其他資料一并送交貸款審查部門進(jìn)行審查。如果是項目貸款，超過規(guī)定額度的還要進(jìn)行項目評估。 四、貸 款調(diào)