【正文】 場(chǎng)的變化情況；企業(yè)貨幣資金歸行情況；企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性；企業(yè)管理層情況；擔(dān)保落實(shí)情況 。 項(xiàng)目貸款還需檢查：項(xiàng)目資本金及其他資金來(lái)源落實(shí)情況；項(xiàng)目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃，有無(wú)延長(zhǎng)及延長(zhǎng)的原因，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中總投資是否突破，突破原因及金額；項(xiàng)目累計(jì)完成工作量與項(xiàng)目累計(jì)財(cái)務(wù)支出數(shù)是否相當(dāng)，費(fèi)用開(kāi)支是否符合有關(guān)規(guī)定 ；項(xiàng)目采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化；項(xiàng)目投產(chǎn)或項(xiàng)目建成后的效益情況和市場(chǎng)情況；項(xiàng)目建成后的設(shè)施和設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)等情況。貸后檢查記錄除了全面反映客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部管理變化情況及擔(dān)保落實(shí)情況外，還要對(duì)客戶(hù)發(fā)展前景、償還貸款能力及貸款風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，提出切實(shí)可行的意見(jiàn)、建議，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后歸檔保管?？傂泻鸵患?jí)（直屬）分行每年對(duì)下級(jí)行至少進(jìn)行一次信貸檢查；二級(jí)分行每年至少安排兩次對(duì)下級(jí)行的信貸檢查。 九、收貸收息 （一）收息注意事項(xiàng) ，每月 20 日為貸款結(jié)息日，結(jié)息日 10 天前，由信貸部門(mén)向借款人發(fā)出付息通知書(shū)，提示其準(zhǔn)備資金按時(shí)付息。 ，會(huì)計(jì)部門(mén)向信貸部門(mén)提供未能收回利息的客戶(hù)明細(xì)賬（名單）。 ，信貸部門(mén)應(yīng)會(huì)同其他有關(guān)部門(mén)，有針對(duì)性地采取各種有效方法清收；對(duì)嚴(yán)重欠息企業(yè)要相應(yīng)調(diào)整其信用等級(jí)。 ，在未歸還欠息前，不能對(duì)企業(yè)增加貸款。 1個(gè)星期之前、中長(zhǎng)期貸款到期 1個(gè)月之前，向借款人發(fā)送還本付息通知單，提示借款人籌措資金按期歸還貸款。 ，無(wú)論哪種方式都應(yīng)在《借款合同》中約定。 十、期限管理 （一）貸款展期 借款人因故不能按期償還貸款時(shí)，可在貸款到期前向銀行申請(qǐng)展期，一般情況下，流動(dòng)資金貸款應(yīng)至少提前 10 個(gè)工作日，項(xiàng)目貸款應(yīng)至少提前 1個(gè)月。 理展期。 。辦理保證貸款展期時(shí)，由原保證人繼續(xù)提供保證擔(dān)保的，保證人須符合《中國(guó)工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》（工銀發(fā)［ 2021］ 94 號(hào)） 規(guī)定條件，且必須出具繼續(xù)履行保證責(zé)任的書(shū)面承諾；原保證人不符合規(guī)定條件或不愿繼續(xù)提供保證擔(dān)保的，借款人須另行提供貸款行認(rèn)可的其他合法有效擔(dān)保。 理具體業(yè)務(wù)的特別授權(quán)文件規(guī)定執(zhí)行。 ，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì) 不得超過(guò) 3年。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利率根據(jù)新的期限檔次利率確定，且利率浮動(dòng)水平原則上不得低于原貸款利率浮動(dòng)水平。 ，但確有必要辦理展期的貸款，須報(bào)總行審批。重定期限的范圍僅限于對(duì)借款人變更、重新落實(shí)擔(dān)保以及已經(jīng)逾期且需進(jìn)行期限調(diào)整的。 A+級(jí)及以下客戶(hù)人民幣項(xiàng)目貸款基本授權(quán)為零的分行，按 2021萬(wàn)元掌握。項(xiàng)目貸款采取重簽借款合同方式重定期限的，繼續(xù)按照《中國(guó)工商銀行項(xiàng)目貸款期限調(diào)整管理規(guī)定》執(zhí)行。為規(guī)范貸款擔(dān)保行為，加強(qiáng)貸款擔(dān)保管理，正確運(yùn)用擔(dān)保手段防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，總行在 2021 年 6 月重新制定了《中國(guó)工商銀行貸款擔(dān)保管理辦法》。這些擔(dān)保方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。貸款行需 要對(duì)統(tǒng)一文本的條款作實(shí)質(zhì)性刪改或者不采用統(tǒng)一文本的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有相應(yīng)貸款審批權(quán)的分行法律事務(wù)部門(mén)審查同意。具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人，可以作為借款人在我行貸款的保證人。 能夠被確定為低風(fēng)險(xiǎn)保證人的有： (1)國(guó)家政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行； (2)穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在 A 以上（含穆迪 A A A3和標(biāo)準(zhǔn)普爾 A+、 A、 A）且與我行有正式代理關(guān)系的境內(nèi)外外資金融機(jī)構(gòu)，以及在我行代理行評(píng)級(jí)中被評(píng)為一類(lèi)代理行的境內(nèi)外外資金融機(jī)構(gòu)； (3)《財(cái)富》雜志最新評(píng)出的世界 500 強(qiáng)企業(yè)總部所在地在美國(guó)、日本、德國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、意大利、加拿大、澳大利亞、瑞士、瑞典、丹麥、挪威、芬蘭、荷蘭、比利時(shí)、西班牙、盧森堡等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家或穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)在 A以上（含穆迪 A A A3和標(biāo)準(zhǔn)普爾 A+、 A、A），且其在中國(guó)（不含香港、臺(tái)灣和澳門(mén)地區(qū)）投資企業(yè)注冊(cè)資本總額超過(guò) 1 億美元的外方股東； (4)我行駐外金融機(jī)構(gòu)； (5)總行規(guī)定的其他機(jī)構(gòu)和組織。 在辦理貸款抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇現(xiàn)房、以出讓方式取得的國(guó)有土地使用權(quán)及其他價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的抵押物；對(duì)機(jī)器、設(shè)備及其他不易變現(xiàn)或價(jià)值波動(dòng)較大的抵押物應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握，原則上不接受專(zhuān)用性較強(qiáng)的機(jī)器、設(shè)備及其他財(cái)產(chǎn)抵押。貸款行不得接受已經(jīng)設(shè)置抵押的抵押物重復(fù)抵押，但可以接受以該抵押物的價(jià)值大于已擔(dān)保債權(quán)的余額部分再次抵押。貸款行與抵押人簽訂抵押合同后 15 日內(nèi)，雙方必須依照有關(guān)法律規(guī)定，就該抵押合同項(xiàng)下的抵 押物進(jìn)行登記，取得他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)或者抵押登記證書(shū)。抵押權(quán)設(shè)定后，貸款行應(yīng)當(dāng)收妥抵押物他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)（或其他抵押登記文書(shū)）或保險(xiǎn)單證。 （三）貸款質(zhì)押擔(dān)保 貸款質(zhì)押擔(dān)保是指借款人或者第三人（下稱(chēng)出質(zhì)人）將貸款擔(dān)保管理辦法規(guī)定貸款行可以接受質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)或者權(quán)利移交貸款行占有或者依法辦理質(zhì)押登記手續(xù)，以該動(dòng)產(chǎn)或者權(quán)利作為質(zhì)物向貸款行提供擔(dān) 保，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，貸款行有權(quán)按照質(zhì)押合同的約定以質(zhì)物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)質(zhì)物所得的價(jià)款優(yōu)先受償。 在辦理貸款質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇金錢(qián)、存款單、憑證式國(guó)債、銀行票據(jù)等價(jià)值相對(duì)穩(wěn)定、變現(xiàn)能力較強(qiáng)的質(zhì)物；對(duì) 存貨、股權(quán)、商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)和著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)及其他價(jià)值波動(dòng)較大、不易監(jiān)測(cè)、不易保管、不易變現(xiàn)或不易辦理登記手續(xù)的質(zhì)物應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握。質(zhì)押登記手續(xù)辦妥的日期原則上不得遲于質(zhì)押貸款的實(shí)際發(fā)放日期。具體見(jiàn)《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)工商銀行信貸資 產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理辦法〉的通知》（工銀發(fā)［ 2021］ 167號(hào)）。不良貸款管理應(yīng)注意： ，加大對(duì)不良貸款的清收轉(zhuǎn)化工作。 ，在嚴(yán)把貸款投向關(guān)的同時(shí)，做好信貸退出工作。 十三、呆賬 貸款核銷(xiāo) 呆賬貸款核銷(xiāo)的管理部門(mén)是各級(jí)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。 （二）呆賬準(zhǔn)備 的提取 提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)指我行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的資產(chǎn)，呆賬準(zhǔn)備根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度足額提取，呆賬準(zhǔn)備期末余額最高為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的 100%，最低為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的 1%。 （三）呆賬核銷(xiāo)的管理制度 銀行在呆賬核銷(xiāo)管理過(guò)程中，必須建立呆賬損失責(zé)任認(rèn)定和追究制度，呆賬核銷(xiāo)責(zé)任追究制度，呆賬核銷(xiāo)保密制度，呆賬核銷(xiāo)后的資產(chǎn)保全和追收制度。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循量化管理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時(shí)補(bǔ)償?shù)脑瓌t，對(duì)增量貸款重在風(fēng)險(xiǎn)的事先防范，對(duì)存量貸款重在風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化，對(duì)已損失的貸款重在及時(shí)補(bǔ)償。 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是貸款行對(duì)貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或信號(hào)進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，以便采取相應(yīng)的措施防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。 （二）貸款風(fēng)險(xiǎn)決策管理 貸款風(fēng)險(xiǎn)決策管理以風(fēng)險(xiǎn)度為核心作出貸款決策。 （三）貸款投向管理 從行業(yè)政策來(lái)看，貸款重點(diǎn)投向金融需求規(guī)模大、現(xiàn)金流量穩(wěn)定、綜合回報(bào)率高、還本付息能力強(qiáng)、對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要的能源、交通等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施，重點(diǎn)支持市場(chǎng)占有率高、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)客戶(hù)和項(xiàng)目。嚴(yán)格控制鋼鐵、電解鋁、水泥等低水平擴(kuò)張、投資過(guò)度行業(yè)的貸款，適度控制城市基礎(chǔ)設(shè)施貸款和開(kāi)發(fā)區(qū)貸款。 從客戶(hù)政策來(lái)看，繼續(xù)提高優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的數(shù)量和貸款比重，不斷提高 AA級(jí)（含）以上客戶(hù)貸款占比，并通過(guò)集中配置信貸資源，強(qiáng)化后臺(tái)管理支持 ，實(shí)行個(gè)性化服務(wù)，提高對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)和項(xiàng)目的信貸服務(wù)質(zhì)量和效率。鎖定A級(jí)（含）以下客戶(hù)貸款余額并逐步壓縮，除低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方式外，對(duì) A級(jí)（含）以下客戶(hù)原則上不得新增貸款。 （四）統(tǒng)一授信管理 （五）授權(quán)管理 授權(quán)管理分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩種，總行對(duì)一級(jí)分行、直屬分行是直接授權(quán)，一級(jí)分行、直屬分行對(duì)二級(jí)分行是轉(zhuǎn)授權(quán)。 （六）貸款風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償制度 。其內(nèi)容包括：轉(zhuǎn)移給借款者、轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人、促進(jìn)企業(yè)兼并，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是一種事后控制，指銀行提存呆賬準(zhǔn)備金，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失，使貸款風(fēng)險(xiǎn)不影響銀行的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)。 十五、信貸檔案管理 信貸業(yè)務(wù)檔案是指銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中形成的用以記錄和反映 信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程及信貸客戶(hù)關(guān)系的重要文件、憑據(jù)和圖表、圖像等資料。 法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)檔案必須集中到二級(jí)分行（含一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部）的綜合檔案部門(mén)統(tǒng)一管理。支行有信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的，權(quán)證類(lèi)檔案可以存放在支行庫(kù)中，二級(jí)分行保存復(fù)印件。 法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)檔案按照法人客戶(hù)建立，一戶(hù)一檔，一筆（項(xiàng)）一卷。權(quán)證類(lèi)檔案存放區(qū)域稱(chēng)為權(quán)證區(qū)，其中有價(jià)單據(jù)必須存放于金庫(kù)，其他權(quán)證類(lèi)檔案存放于檔案庫(kù)內(nèi)的保險(xiǎn)柜，但必須雙人、雙鎖管理。 法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)檔案按照信貸管理系統(tǒng)中的企業(yè)代碼進(jìn)行編