財務(wù)管理咨詢報告-展示頁
2024-11-22 04:58本頁面
【正文】 全體人員都具有多年會計工作經(jīng)驗 具有較強的日常核算管理能力 缺少精通本行業(yè)的高素質(zhì)財務(wù)管理型人才 計算機水平 財務(wù)人員計算機水平可以操作目前公司使用的財務(wù)軟件 會計電算化普及率：目前財務(wù)部只有一人操作計算機 思想意識 財務(wù)人員整體工作熱情較高 責(zé)任心強，工作努力 培訓(xùn) 能夠保證參加外投服務(wù)中心、財政部門、稅務(wù)部門組織的各種培訓(xùn),15,財務(wù)體系基礎(chǔ)建設(shè)——信息系統(tǒng)現(xiàn)狀,硬件 局域網(wǎng)：為保證財務(wù)資料的安全，目前財務(wù)系統(tǒng)未和公司的局域網(wǎng)聯(lián)接。（注：本公司工齡：9年）,會計：會計電算化“人機并行”階段的手工賬登記；復(fù)核會計憑證；和銀達物業(yè)公司對賬；成本核算；發(fā)票管理；為人力資源部提供對外報送的財務(wù)統(tǒng)計資料。,第一章：財務(wù)收支權(quán)限和方式 第二章：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票的管理 第三章：報賬規(guī)定和基建款的管理 第四章：經(jīng)濟合同 第五章：固定資產(chǎn)、辦公用品的購 置與管理制度 第六章：差旅費報銷制度,11,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀——財務(wù)部職責(zé),根據(jù)公司201x年制定的《部門經(jīng)理規(guī)范》，財務(wù)部職責(zé)幾乎包括了會計工作和財務(wù)管理的全部內(nèi)容,會計核算、會計報告 會計檔案保管 組織、編制、審核預(yù)決算 資金運籌、調(diào)配 投資控制 成本管理 費用控制 稅務(wù) 重要經(jīng)濟合同的審查會簽、監(jiān)督執(zhí)行 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~,部門職責(zé),財務(wù)部經(jīng)理：制定財務(wù)預(yù)算；協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)完成融資任務(wù)；與銷售公司配合進行投資項目分析；參與招投標(biāo)工作；與有關(guān)部門保持良好的工作關(guān)系。比如，第四章“經(jīng)濟合同”中規(guī)定：“合同簽訂后應(yīng)送財務(wù)部一份，作為付款時的依據(jù)”。目前有五家股東單位，最大的股東為溫諾房地產(chǎn)有限公司，占股權(quán)總額的87.9%,在201x年xxxx房地產(chǎn)公司成立時制定的公司合同和公司章程中有關(guān)于財務(wù)組織、財務(wù)工作的規(guī)定，其中包括在公司設(shè)置總會計師和審計師,財務(wù)工作遵循的主要法律、法規(guī)： 中外合作經(jīng)營企業(yè)法及其實施細則 公司法 中華人民共和國會計法 企業(yè)會計制度 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法及其實施細則 營業(yè)稅暫行條例及其實施細則 會計電算化管理辦法 其他相關(guān)法律法規(guī),公司層面,法律層面,公司性質(zhì),公司章程,9,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀——財務(wù)組織結(jié)構(gòu),公司副總經(jīng)理,財務(wù)部副經(jīng)理 兼出納,財務(wù)部經(jīng)理,財務(wù)部會計,從調(diào)查問卷的結(jié)果看，財務(wù)部職位設(shè)置缺少出納一名，所有成員的直接上級都是公司副總，難以形成有效的權(quán)責(zé)層次,10,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀——制度,目前公司沿用了201x年《xxxxx房地產(chǎn)有限公司財務(wù)管理制度》，制度共分六章：,財務(wù)制度比較陳舊，無法適應(yīng)公司將來高速發(fā)展的需要； 現(xiàn)有制度不夠完善，需要補充新制度； 現(xiàn)有制度許多條款過于簡單，有待于細化。財務(wù)管理咨詢報告,2,導(dǎo) 讀,總論,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀,財務(wù)管理體系診斷,財務(wù)管理體系提升實施建議,3,從廣義上來說，企業(yè)的財務(wù)職能可分為三大類,4,財務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié),財務(wù)管理的對象是資金的運動，財務(wù)管理是一種價值管理，滲透和貫穿于一切經(jīng)營管理活動之中 哪里有經(jīng)濟活動，哪里就有資金運動，哪里就屬于財務(wù)管理的范圍，這就決定了企業(yè)的各種經(jīng)營活動和管理活動都與財務(wù)管理有著密切的關(guān)系,5,從管理循環(huán)來看，財務(wù)管理過程由五個基本環(huán)節(jié)組成,6,導(dǎo) 讀,總論,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀,財務(wù)管理體系診斷,財務(wù)管理體系提升實施建議,7,體制 財務(wù)組織結(jié)構(gòu) 制度 部門職責(zé) 內(nèi)部審計 資金管理 人員素質(zhì),財務(wù)管理體系現(xiàn)狀,8,財務(wù)管理體系現(xiàn)狀——體制,xxxx有限公司之前身為xxxx房地產(chǎn)有限公司。本公司是依法設(shè)立的中外合作經(jīng)營企業(yè)。一些條款不夠明確，不便于執(zhí)行； 一些制度的合理性有待商榷； 有些制度在實際工作中沒有執(zhí)行。而現(xiàn)在并沒有執(zhí)行，財務(wù)部沒有保存一份合同正本或副本，而是需要時到總經(jīng)辦去查。（注；本公司工齡：半年）,財務(wù)部副經(jīng)理：完成財務(wù)會計核算（包括制單、報表、賬務(wù)等）；定期做財務(wù)分析；融資工作的具體手續(xù)；；年終財務(wù)決算；協(xié)助其他部門完成工商年檢；按期報稅；發(fā)票管理；出納工作。（注：本公司工齡3年）,目前財務(wù)人員的主要工作,從財務(wù)部各工作人員的主要職責(zé)來看： 目前財務(wù)部會計工作能力較強；財務(wù)管理能力較弱。公司目前沒有使用整體的ERP系統(tǒng)。 應(yīng)用范圍 目前，財務(wù)信息系統(tǒng)主要應(yīng)用于基本的會計數(shù)據(jù)處理層面上，需要進一步開發(fā)利用現(xiàn)有財務(wù)軟件和計算機的管理功能。,19,僅僅做好目前的工作是不夠的，財務(wù)管理工作需要更上一層樓,現(xiàn)行財務(wù)管理不適應(yīng)“現(xiàn)代企業(yè)管理需要” 沒有做好對投資的管理 沒有很好地發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督作用 不適合公司的發(fā)展需要 缺乏高素質(zhì)的財務(wù)管理人員 … … … … 解決方案 重新設(shè)計財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu) 加強制度建設(shè) 合理授權(quán),20,財務(wù)管理體系診斷——主要問題（一） 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計存在一定的問題，影響財務(wù)職能的全面發(fā)揮,目前的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不適合發(fā)展需要 縱向間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系有時不是很清晰，對橫向間的協(xié)調(diào)和制衡缺乏足夠的重視 目前出現(xiàn)了關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵職能上的空缺,直接后果 企業(yè)宏觀戰(zhàn)略無人或無精力負責(zé)，高層管理部門忙于具體事務(wù) 出現(xiàn)管理漏洞 不利于吸引優(yōu)秀人才 各
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