【正文】 4．做好記賬憑證和明細賬的登記工作。 3． 復核整理銷售收款等 單據(jù) 。 對補單的提貨單需登記并核對分批開具的總額正確性。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。 （ 二）負責審核銷售業(yè)務，檢查有關收款、銷售憑證。 （九）完成上級交辦的其他任務。及時向業(yè)務員、公司領導提供預付賬款情況， 每月做一份預付賬款匯總表給物資公司分管領導、總經(jīng)理、董事長。 （七）定期與供應商進行余額核對。 采 購有付多余款的，及時要求退回。將手工“預付賬款”明細賬與 K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應付賬款余額進行核對，并保持一致。并登記手工“預付賬款”明細賬，“預付賬款”明細賬按供應商設置。 需復核付款申請單審批手續(xù)的合法性、真實性。 （四）復核整理采購付款等 單據(jù) 。些檢查是針對發(fā)票量等于入庫量，發(fā)票金額與應預付額是否一致（發(fā)票金額 +記入應預付雜費 =應預付額）。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設置快速查詢），進項發(fā)票完 成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時找相關業(yè)務人員或發(fā)票錄入人員核實調(diào)整，發(fā)票價格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領導審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時，數(shù)量在幾公斤時直接修改入庫量。 （二） 做好進項發(fā)票的認證工作。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體詳見《采購管理實施細則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。確認無誤后，生成合約付款申請，打印 后按付款流程審批交出納付款，具體詳見財務管理制度《資金管理及審批辦法》與補充說明附件《日常費用支出和資金支出部門明細審批流程》。 3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應商的對賬單、發(fā)票等采購憑證后，對照鋼軟中的供應商應付款明細進行核對。然后在鋼軟系統(tǒng)中復核該發(fā)票，做發(fā)票完成 （進項發(fā)票一定須復核后再發(fā)票完成，否則會影響采購成本）。 1．收到業(yè)務員從市場供應商處取回的進項發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無 差異，如有差異應及時查明原因，確認無誤后在鋼軟輸入進項發(fā)票，復核后發(fā)票完成，入庫未 完成的單據(jù)暫時不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務人員操作實提 出庫（實提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應發(fā)票。 會計 核算崗位職責及工作流程 一、采購 （預付） （一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》、《會計制度》、國家有關財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項日常工作。 （七）做好下屬員工的績效考核工作，提升下級員工的整體素質(zhì)。 （五）配合稅務 、銀行等部 門做好涉稅資料、財務資料的提供，處理各項涉稅事務，做好財務、 稅務審計工作。納稅申報資料的報送。每月10 日前完成納稅申報資料的準備。 4．結轉(zhuǎn)銷售成本、結轉(zhuǎn)損益，期末結賬，根據(jù)期末結賬后的憑證、賬簿編制財務報表。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細賬，登完賬后進行賬簿結賬，并與 K3 中明細賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進行核對，保證賬賬相符，正確無誤后進行 K3 憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。經(jīng)檢查無誤后打印出憑證。 2．經(jīng)以上檢查、復核無誤后，進行會計憑證的制作。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。 （二）組織公司的帳務處理，做好會計核算工作。 （十二） 完成上級交辦的其他任務 。、 經(jīng)理崗位職責 （一）組織制定 、執(zhí)行并完善公司各項財務制度，規(guī)范公司財務管理工作 ； （二）協(xié)助財務總監(jiān)組織編制財務預算、成本計劃和利潤計劃； （三）組織公司的會計核算、編制和審核財務報表；確保財務信息的準確、及時 ； （四）組織對公司財務指標進行分析與評估，為公司的相關決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進行提供事實依據(jù)； （五）進行稅務規(guī)劃，審核制定公司 內(nèi)部的稅務安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔； （六）協(xié)助組織公司的對外擔保和風險評估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細； （七）制定和完善部門財務管理制度、業(yè)務流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （八）指導、監(jiān)督公司內(nèi)部財務管理制度、業(yè)務流程、財務預算等，確保公司財務工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （九）落實下屬員工的考核、激勵、培養(yǎng)計劃，提升下級員工的整體素質(zhì)； （十）定期上交公司所需的各項報表。 （十一）配合財務總監(jiān)做好各項日常工作，配合審計部做好內(nèi)審工作。 二、主管崗位職責及工作流程 （一） 認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。 1．收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費用報銷等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時補章。最后跟鋼軟進行復核，復核數(shù)量、金額、銀行等是否準確無誤。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導入 K3 中生 成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準確。 3．審核編制好的紙制和機制記賬憑證。登完賬后結帳，并與k3 總賬核對相符。 （三）每月月底前組織進項發(fā)票的認證，稅控銷售發(fā)票的核對，保證當月 應交稅金的準確性。申報表、財務報表的編制并進行網(wǎng)上申報。 （四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正，保證每月財務核算工作的順利進行。 （六）加強財務管理，確保企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。 （八）經(jīng)常對公司的業(yè)務經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費用及盈利情況進行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟效益出謀劃策。 （十） 完成上級交辦的其他任務。 （二）負責審核采購業(yè)務，檢查進項發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。 2．收到采購部從供應商處取回的進項發(fā)票（需經(jīng)部門負責人審核過），應先核對發(fā)票清單、發(fā)票原件和合同協(xié)議，并作相應的交接確認。 進項發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購管理實施細則》。如有差異應及時查明原因。 4．調(diào)撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實施細則》第三十條銷售流程第（ 5）、 （ 6）的內(nèi)容。第六章發(fā)票管理。每月應將收到的進項發(fā)票整理匯總后及時地做進項發(fā)票月的認證，以確定本月的進項稅額。 B． 成本價差： 發(fā)票量與入庫量差中有 0反映出來，是發(fā)票完成有誤，需要進行發(fā)票取消完成，再進行發(fā)票完成。 C． 進項發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成 ）。 對核對無誤的采購業(yè)務單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導入 k3 系統(tǒng) 復核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應的憑證 。 （五）做好記賬憑證和明細賬的登記工作。 （六）及時核對余額，保證賬賬相符。若有差異應及時查明原因，并作相應調(diào)整。對超過 1 或 2 月不發(fā)生業(yè)務往來的單位要求及時退回余款 。采購部負責的供應商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預付賬款余額，無誤并雙方確認。 （八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進項發(fā)票欠交表做庫存商品的暫估入賬，并同時用紅字沖銷上月庫存商品的暫估。 二、銷售 （應收） （一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。 1．收到開票員的銷售提貨單、銷售發(fā)票等銷售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開完發(fā)票的提貨單的補單是否附上。單、章不全的，要督促補全。 2．對提貨單、回單的數(shù)量、價格、金額與發(fā)票及鋼軟進行核對，如有差異，應及時和開票員、業(yè)務員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。 對核對無誤的銷售業(yè)務單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導 入 k3 系統(tǒng) 復核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應的憑證 。 并登記手工“應收賬款”明細賬，“應收賬款”明細賬按客戶設置。將手工“應收賬款”明細賬