【正文】 。 4．調(diào)撥物資付款與采購(gòu)發(fā)票的崔收，具體詳見(jiàn)《銷售管理實(shí)施細(xì)則》第三十條銷售流程第（ 5）、 （ 6）的內(nèi)容。 C． 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購(gòu)發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫(kù)數(shù)是否都等于已開(kāi)發(fā)票量，入庫(kù)數(shù)等于已開(kāi)發(fā)票量的是否已全部完成 ）。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。 二、銷售 （應(yīng)收） （一）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 對(duì)核對(duì)無(wú)誤的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo) 入 k3 系統(tǒng) 復(fù)核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無(wú)誤后打印相應(yīng)的憑證 。 一季度整理一次余額在正負(fù) 20 元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理 。 3．根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售《提貨單》和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫(kù)資源的復(fù)核，在銷售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 （五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 2．對(duì)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。 5． 對(duì)每個(gè)銀行購(gòu)入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入 K3 或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購(gòu)置中。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開(kāi)輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè) 0）。 1．現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。 （四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 1．開(kāi)票時(shí)，應(yīng)查詢開(kāi)票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行與賬號(hào)是否完整，與客戶實(shí)際是否一致。 4．開(kāi)具發(fā)票時(shí)。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若 發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。 9．做好增值稅發(fā)票的增量、購(gòu)置工作，隨時(shí)提供銷項(xiàng)數(shù)據(jù)。 3．如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書(shū)人全稱與財(cái)務(wù)印章是否一致清楚， 背書(shū)是否連續(xù)， 是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。 5．需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時(shí)和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。每星期理一次帳，理帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說(shuō)明的要寫(xiě)清楚。 4．賒銷的情 況下，業(yè)務(wù)人員根據(jù)賒銷金額大小，請(qǐng)示相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生成銷售合約，并據(jù)此打印銷售提單，開(kāi)票員審核無(wú)誤后蓋章。 4． 財(cái)務(wù)部人員應(yīng) 積極配合各部門的工作 ，努力做到各個(gè)環(huán)節(jié)有效銜接。針對(duì)客戶已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作應(yīng)收款匯總表時(shí)，需將此客戶應(yīng)收款減少。選擇鋼軟報(bào)表中心的 提單欠款明細(xì)表 ，點(diǎn)擊快速查詢出來(lái)表格。 二、應(yīng)收款逾期匯總表 （一） 應(yīng)收款逾期匯總表，根據(jù)計(jì)劃收款表，按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門匯總（根據(jù)相同客戶相同逾期天 數(shù)的應(yīng)收款合計(jì)在一起）、最后總計(jì)的原則制作。針對(duì)客戶已 交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有特殊原因，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作資 金利息報(bào)表時(shí)，需將此業(yè)務(wù)員的利息扣除 （ 要注意收款時(shí)間與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時(shí)間 差，將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除。資金利息報(bào)表時(shí)間從本月 4號(hào)到次月 3 號(hào)為一個(gè)月的時(shí)間。 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （ 2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。 （ 6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取 回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。 堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。 （ 2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票 —— →填寫(xiě)進(jìn)賬單 —— →連同工資盤交司機(jī)送南湖建行 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 注：（ 1）每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間 提前 2 天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。 財(cái)務(wù)流程 目 錄 一、出納崗工作流程?????????????????????????? 35 二、銷售費(fèi)用崗工作流程???????????????????????? 58 三、管理費(fèi)用崗工作流程? ?????????????????????? .912 四、固定資產(chǎn)崗工作流程??????????????????????? .1215 五、材料審核崗工作流程??????????????????????? .1620 六、成本核算崗工作流程??????????????????????? .2024 七、銷售核算崗工作流程??????????????????????? 2426 八、工資福利崗工作流程??????????????????????? 2631 九、稅務(wù)崗工作流程 .??????????????? ????????? 3133 十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程 .?????????????????????? 3438 十一、主管崗工作流程 .??????????????????????? 3941 一、出納崗工作流程 （一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 ——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記 本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款） 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。收款錄入后當(dāng)天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時(shí)間）。所以 平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人 ，操作生成合同時(shí)需查看收款計(jì)劃中業(yè)務(wù)員是否錄入計(jì)劃。 （五）應(yīng)收款匯總表按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門匯總（維護(hù)的應(yīng)收款需另計(jì)一行）、最后總計(jì)的原則制作。先把最左邊方框中的“當(dāng)天”改成“全部”。 6． 以 上崗位職責(zé)及工作流程，有些沒(méi)有包括或隨著公司不斷發(fā)展需要，崗位職責(zé)及工作 流 程由部門負(fù)責(zé)人安排或更新執(zhí)行。 （七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 銷售方式等管理，具體詳見(jiàn)《銷售管理制度》第二章銷售方式的分類管理，《銷售管理實(shí)施細(xì)則》第二章現(xiàn)款業(yè)務(wù)、第三章賒銷業(yè)務(wù)、第四章銷售合同簽訂、第五章銷售提貨單操作規(guī)定等有關(guān)內(nèi)容。當(dāng)天的收款單根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及不同銀行進(jìn)行登帳，輸入 K鋼軟各帳套。 收進(jìn)的承兌匯票及時(shí)使用出去，與采購(gòu)部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。并根據(jù)情況進(jìn)行收款。 原則上月底最后一天不開(kāi)具發(fā)票， 核對(duì)鋼軟與金稅開(kāi)票機(jī)開(kāi)票金額是否一致?？蛻粲欣⑿鑶为?dú)開(kāi)具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開(kāi)具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理同意）?？蛻艚Y(jié)清的提貨單，銷售發(fā)票原則上需在 2 個(gè)月內(nèi)開(kāi)完。 （六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名