【正文】 稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。 7． 已支付的票據(jù)，有實際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時操作合約、費用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票， 領(lǐng)用支票時要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加注“ ￥ ” ， 大寫金額必需頂格寫。 出納 崗位職責(zé)及工作流程 一、 出納 （一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)?？偛總}管記賬負責(zé)人 每月底統(tǒng)計公司所有倉庫庫存物資明細表，核對無誤后，做一份《存貨進銷存月報表》，遞交財務(wù)部。 三、 存貨（成本）核算 （一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務(wù)制度》《會計制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度。將手工“應(yīng)收賬款”明細賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進行核對，并保持一致。單、章不全的，要督促補全。采購部負責(zé)的供應(yīng)商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預(yù)付賬款余額，無誤并雙方確認。 （五）做好記賬憑證和明細賬的登記工作。每月應(yīng)將收到的進項發(fā)票整理匯總后及時地做進項發(fā)票月的認證，以確定本月的進項稅額。 進項發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購管理實施細則》。 （八）經(jīng)常對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費用及盈利情況進行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟效益出謀劃策。 （三）每月月底前組織進項發(fā)票的認證，稅控銷售發(fā)票的核對，保證當(dāng)月 應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。最后跟鋼軟進行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無誤。、 經(jīng)理崗位職責(zé) （一）組織制定 、執(zhí)行并完善公司各項財務(wù)制度，規(guī)范公司財務(wù)管理工作 ； （二）協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織編制財務(wù)預(yù)算、成本計劃和利潤計劃； （三）組織公司的會計核算、編制和審核財務(wù)報表；確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時 ； （四）組織對公司財務(wù)指標(biāo)進行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進行提供事實依據(jù)； （五）進行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司 內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔(dān)； （六）協(xié)助組織公司的對外擔(dān)保和風(fēng)險評估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細； （七）制定和完善部門財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （八）指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保公司財務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （九）落實下屬員工的考核、激勵、培養(yǎng)計劃，提升下級員工的整體素質(zhì)； （十）定期上交公司所需的各項報表。 2．經(jīng)以上檢查、復(fù)核無誤后，進行會計憑證的制作。每月10 日前完成納稅申報資料的準(zhǔn)備。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項日常工作。 3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對賬單、發(fā)票等采購憑證后，對照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細進行核對。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進項發(fā)票完 成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實調(diào)整，發(fā)票價格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時，數(shù)量在幾公斤時直接修改入庫量。并登記手工“預(yù)付賬款”明細賬，“預(yù)付賬款”明細賬按供應(yīng)商設(shè)置。及時向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況， 每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長。 對補單的提貨單需登記并核對分批開具的總額正確性。若有差異應(yīng)及時查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。 （二）負責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實相符。 6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負責(zé)對倉儲部門的財務(wù)指導(dǎo)工作。 1．嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對清楚才 可退款，以免造成公司經(jīng)濟損失。 8． 寶億、錦兆 、新開的物資分公司的銀行 承兌匯票 直接在鋼軟中的采購付款中輸入。 11．嚴禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 （三）負責(zé)保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券。 二、 開票、收款 （一）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，財政紀(jì)律，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財務(wù)管理制度。 一季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié) 算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對）核對是否一致，如有誤需查明。 5．開具發(fā)票后。 核對一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號碼登記在筆記本中，便于下次核對。 2．收客戶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點清，一律開具收款 收據(jù)（包括存折）以便對帳 。 4．收到承兌匯票，當(dāng)天輸入 K3票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息 *12=計息年）并結(jié)算出利息，利息開入銷貨單價的要在摘要中注明，無誤后審核單據(jù)。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和 及時完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。 收到高開價格的 客戶傭金 提貨單，復(fù)印一份交銷售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對。 補充說明 : 1．所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個財務(wù)。 7．各崗位工作人員嚴格按公司各管理規(guī)定認真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門的規(guī)范工作。點擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。 （六）通過上述二張表， 提單欠款明細表 和 銷售提單（未生成） ，完成應(yīng)收賬款的制作。 （三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時， 需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)， 不然計劃收款表也會不淮確。所以 平時需督促生成合同權(quán)限操作人 ，操作生成合同時需查看利息起計日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達銀行。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 （二）辦事處費用 日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 相關(guān)明細科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購置固定資產(chǎn) 審核是否附申請報告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在 1000 元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 房租、倉租 審核是否附租賃合同 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核簽字手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 房租 \倉租 \區(qū)域房租（部門專項） 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 運費 審核運輸發(fā)票合法，金額正確 —— →審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出 100 元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復(fù) 印） — →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 運費 — 市外運費 \市內(nèi)運費 （部門專項） 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅 — 進項稅 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù)，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。 二、銷售費用崗工作流程 （一）部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始 憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記