【正文】 季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對）核對是否一致，如有誤需查明。二聯(lián)齊全，才能開具增值稅發(fā)票；否則，不予開具，特殊情況另議。若老客戶的開票資料有變動時，要及時更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開票資料及時輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。（三）遵守開票工作流程，按規(guī)范操作。二、 開票、收款（一）嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，財政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財務(wù)管理制度。（五）總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。1．妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2．保管好保險柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券。4．檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對支票結(jié)余是否一致。2．核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符。（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。11．嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 10．嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。9．對到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對銀行利息單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時應(yīng)根據(jù)貼現(xiàn)單位利息清單進(jìn)行核對無誤后支付，對于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明支付日期。8．寶億、錦兆、新開的物資分公司的銀行承兌匯票直接在鋼軟中的采購付款中輸入。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。常用供應(yīng)商全稱、帳號、開戶行、寄信地址登記筆記本中?？蛻魝蚪鹬Ц俄毟缴稀皞蚪饘徟鷨巍?。注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對清楚才可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。4．每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表’’實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。3．所有費(fèi)用報銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見財務(wù)管理制度《資金管理及審批辦法》與補(bǔ)充說明附件《日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程》。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。1．嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開統(tǒng)計(jì)及匯總。四、費(fèi)用（復(fù)核）（一）費(fèi)用報銷須按公司規(guī)定辦理。（四）根據(jù)企業(yè)《財務(wù)管理制度》的要求，采用加權(quán)平均法計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷售成本，并制作記賬憑證和登記存貨明細(xì)賬。6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負(fù)責(zé)對倉儲部門的財務(wù)指導(dǎo)工作。庫存盤點(diǎn)每半年財務(wù)、采購人員一起進(jìn)行實(shí)地盤存一次，倉管人員協(xié)助。4．根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。2．根據(jù)業(yè)務(wù)的《采購入庫單》和相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行入庫資源的復(fù)核，在采購核算會計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。（二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。（七）完成上級交辦的其他任務(wù)。（六）協(xié)助開票員定期編制應(yīng)收款與逾期匯總表，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。經(jīng)常檢查應(yīng)收賬款情況，對超期限的應(yīng)收賬款，及時督促業(yè)務(wù)員催收。若有差異應(yīng)及時查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。（四）及時核對余額，保證賬賬相符。4．做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。3．復(fù)核整理銷售收款等單據(jù)。對補(bǔ)單的提貨單需登記并核對分批開具的總額正確性。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。（二）負(fù)責(zé)審核銷售業(yè)務(wù)，檢查有關(guān)收款、銷售憑證。（九）完成上級交辦的其他任務(wù)。及時向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況，每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長。（七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對。采購有付多余款的，及時要求退回。將手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對，并保持一致。并登記手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬，“預(yù)付賬款”明細(xì)賬按供應(yīng)商設(shè)置。需復(fù)核付款申請單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。（四）復(fù)核整理采購付款等單據(jù)。些檢查是針對發(fā)票量等于入庫量，發(fā)票金額與應(yīng)預(yù)付額是否一致（發(fā)票金額+記入應(yīng)預(yù)付雜費(fèi)=應(yīng)預(yù)付額）。每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時，數(shù)量在幾公斤時直接修改入庫量。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體詳見《采購管理實(shí)施細(xì)則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。確認(rèn)無誤后，生成合約付款申請，打印后按付款流程審批交出納付款，具體詳見財務(wù)管理制度《資金管理及審批辦法》與補(bǔ)充說明附件《日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程》。3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對賬單、發(fā)票等采購憑證后，對照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會影響采購成本）。1．收到業(yè)務(wù)員從市場供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無差異，如有差異應(yīng)及時查明原因，確認(rèn)無誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫未完成的單據(jù)暫時不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫（實(shí)提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。會計(jì)核算崗位職責(zé)及工作流程一、采購（預(yù)付）（一）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財務(wù)制度》、《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度。（九）配合部門經(jīng)理做好各項(xiàng)日常工作。（七）做好下屬員工的績效考核工作，提升下級員工的整體素質(zhì)。（五）配合稅務(wù)、銀行等部門做好涉稅資料、財務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財務(wù)、稅務(wù)審計(jì)工作。納稅申報資料的報送。每月10日前完成納稅申報資料的準(zhǔn)備。4．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財務(wù)報表。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與K3中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對，保證賬賬相符，正確無誤后進(jìn)行K3憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。經(jīng)檢查無誤后打印出憑證。2．經(jīng)以上檢查、復(fù)核無誤后，進(jìn)行會計(jì)憑證的制作。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。（二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會計(jì)核算工作。（十二）完成上級交辦的其他任務(wù)。. .. . ..財務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程一、 經(jīng)理崗位職責(zé)（一）組織制定、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財務(wù)制度，規(guī)范公司財務(wù)管理工作；（二）協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織編制財務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃；（三）組織公司的會計(jì)核算、編制和審核財務(wù)報表；確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時；（四）組織對公司財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；（五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；（六）協(xié)助組織公司的對外擔(dān)保和風(fēng)險評估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)；（七）制定和完善部門財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（八）指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部財務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財務(wù)預(yù)算等，確保公司財務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（九）落實(shí)下屬員工的考核、激勵、培養(yǎng)計(jì)劃，提升下級員工的整體素質(zhì)；（十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報表。（十一）配合財務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。二、主管崗位職責(zé)及工作流程（一） 認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度。1．收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費(fèi)用報銷等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領(lǐng)用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時補(bǔ)章。最后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無誤。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入K3中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。3．審核編制好的紙制和機(jī)制記賬憑證。登完賬后結(jié)帳，并與k3總賬核對相符。（三）每月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷售發(fā)票的核對，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。申報表、財務(wù)報表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報。（四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正，保證每月財務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。（六）加強(qiáng)財務(wù)管理，確保企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。（八）經(jīng)常對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查，為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。（十）完成上級交辦的其他任務(wù)。（二）負(fù)責(zé)審核采購業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。2．收到采購部從供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核過），應(yīng)先核對發(fā)票清單、發(fā)票原件和合同協(xié)議，并作相應(yīng)的交接確認(rèn)。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購管理實(shí)施細(xì)則》。如有差異應(yīng)及時查明原因。 4．調(diào)撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實(shí)施細(xì)則》第三十條銷售流程第（5）、（6）的內(nèi)容。第六章發(fā)票管理。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。B． 成本價差： 發(fā)票量與入庫量差中有0反映出來，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。C． 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。對核對無誤的采購業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無誤后打印相應(yīng)的憑證。（五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。（六）及時核對余額，保證賬賬相符。若有差異應(yīng)及時查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。對超過1或2月不發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位要求及時退回余款。采購部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預(yù)付賬款余額，無誤并雙方確認(rèn)。（八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫存商品的暫估入賬，并同時用紅字沖銷上月庫存商品的暫估。二、銷售（應(yīng)收）（一）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度。1．收到開票員的銷售提貨單、銷售發(fā)票等銷售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開完發(fā)票的提貨單的補(bǔ)單是否附上。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。2．對提貨單、回單的數(shù)量、價格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)及時和開票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。對核對無誤的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無誤后打印相應(yīng)的憑證。 并登記手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬按客戶設(shè)置。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對，并保持一致。（五）定期與客戶進(jìn)行余額核對，并保存客戶余額核對憑據(jù)。一季度整理一次余額在正負(fù)20元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。應(yīng)收賬款超過三個月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時上報業(yè)務(wù)部門經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。三、存貨（成本）核算（一）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理制度。1．根據(jù)財務(wù)部對存貨核算、管理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。3．根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售《提貨單》和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫資源的復(fù)核，在銷售核算會計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。5．做好與鋼軟的庫存資源及倉庫的存貨明細(xì)賬的核對工作，確保賬賬相符；定期或不定期的參與存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?？偛總}管記賬負(fù)責(zé)人每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉庫庫存物資明細(xì)表，核對無誤后，做一份《存貨進(jìn)銷存月報表》，遞交財務(wù)部。（三）負(fù)責(zé)做好存貨銷售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。（五）完成上級交辦的其他任務(wù)。一切費(fèi)用報銷都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。出納崗位職責(zé)及工作流程一、 出納（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。2．對于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時付款，費(fèi)用憑證交會計(jì)記入當(dāng)月。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票，領(lǐng)用支票時要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加注“￥”，大寫金額必需頂格寫。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開具內(nèi)部銷售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財務(wù)人員對于每筆調(diào)拔物資付款時，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷售合同與提貨單。5．對每個銀行購入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時輸入K3或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購置中。6．對支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號碼、開戶行當(dāng)天輸入K3或指定的新系統(tǒng)進(jìn)行支票領(lǐng)用。7．已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。其他公司對銀行開出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開輸入到K3票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。（輸入票據(jù)時要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果一份票據(jù)有全額又有貸要分開輸入，號碼其中一份少輸個0）。其他公司的應(yīng)根據(jù)銀行到期憑證核銷K3應(yīng)付票據(jù)，及到K3應(yīng)付管理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。如因特殊情況確需簽發(fā)不