【正文】 性、真實(shí)性。 （ 四）復(fù)核整理采購(gòu)付款等 單據(jù) 。些檢查是針對(duì)發(fā)票量等于入庫(kù)量，發(fā)票金額與應(yīng)預(yù)付額是否一致（發(fā)票金額 +記入應(yīng)預(yù)付雜費(fèi) =應(yīng)預(yù)付額）。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： A． 發(fā)票量不等于入庫(kù)量：對(duì)發(fā)票量大于入庫(kù)量時(shí)找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價(jià)格不對(duì)，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫(kù)量時(shí)，數(shù)量在幾公斤時(shí)直接修改入庫(kù)量。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。采購(gòu)部管理的往來賬與采購(gòu)發(fā)票，具體詳見《采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。確認(rèn)無誤后，生成合約付款申請(qǐng)，打印后按付款流程審批交出納付款，具體詳見財(cái)務(wù)管理制度《資金管理及審批辦法》與補(bǔ)充說明附件《日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審 批流程》。 3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對(duì)賬單、發(fā)票等采購(gòu)憑證后，對(duì)照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成 （進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會(huì)影響采購(gòu)成本）。 1．收到業(yè)務(wù)員從市場(chǎng)供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購(gòu)信息有無 差異，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，確認(rèn)無誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫(kù)未 完成的單據(jù)暫時(shí)不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫(kù)（實(shí)提出庫(kù)完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫(kù)自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。 會(huì)計(jì) 核算崗位職責(zé)及工作流程 一、采購(gòu) （預(yù)付） （一）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》、《會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項(xiàng)日常工作。 （七）做好下屬員工的績(jī)效考核工作，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)。 （五）配合稅務(wù) 、銀行等部 門做好涉稅資料、財(cái)務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財(cái)務(wù)、 稅務(wù)審計(jì)工作。納稅申報(bào)資料的報(bào)送。每月10 日前完成納稅申報(bào)資料的準(zhǔn)備。 4．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財(cái)務(wù)報(bào)表。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與 K3 中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符，正確無誤后進(jìn)行 K3 憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。經(jīng)檢查無誤后打印出憑證。 2．經(jīng)以上檢查、復(fù)核無誤后，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的制作。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。 （二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會(huì)計(jì)核算工作。 （十二） 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù) 。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程 一、 經(jīng)理崗位職責(zé) （一）組織制定 、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作 ； （二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃； （三）組織公司的會(huì)計(jì)核算、編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí) ； （四）組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績(jī)效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)； （五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)； （六）協(xié)助組織公司的對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)； （七）制定和完善部門財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （八）指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保公司財(cái)務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （九）落實(shí)下屬員工的考核、激勵(lì)、培養(yǎng)計(jì)劃，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)； （十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報(bào)表。 （十一）配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。 二、主管崗位職責(zé)及工作流程 （一） 認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 1．收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費(fèi)用報(bào)銷等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領(lǐng)用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時(shí)補(bǔ)章。最后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無誤。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入 K3 中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。 3．審核編制好的紙制和機(jī)制記 賬憑證。登完賬后結(jié)帳，并與k3 總賬核對(duì)相符。 （三）每月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷售發(fā)票的核對(duì)，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 （四） 督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，保證每月財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。 （六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。 （八）經(jīng)常對(duì)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。 （十） 完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 （二）負(fù)責(zé)審核采購(gòu)業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。 2．收到采購(gòu)部從供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審 核過），應(yīng)先核對(duì)發(fā)票清單、發(fā)票原件和合同協(xié)議，并作相應(yīng)的交接確認(rèn)。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則》。如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因。 4．調(diào)撥物資付款與采購(gòu)發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實(shí)施細(xì)則》第三十條銷售流程第（ 5）、 （ 6）的內(nèi)容。第六章發(fā)票管理。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時(shí)地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 B． 成本價(jià)差： 發(fā)票量與入庫(kù)量差中有 0反映出來，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。 C． 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購(gòu)發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫(kù)數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫(kù)數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。 對(duì)核對(duì)無誤的采購(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購(gòu)發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入 k3 系統(tǒng) 復(fù)核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應(yīng)的憑證 。 （五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。 （六）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。對(duì)超過 1 或 2 月不發(fā) 生業(yè)務(wù)往來的單位要求及時(shí)退回余款 。采購(gòu)部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來賬的管理，每月與采購(gòu)部核對(duì)一次預(yù)付賬款余額，無誤并雙方確認(rèn)。 （八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫(kù)存商品的暫估入賬，并同時(shí)用紅字沖銷上月庫(kù)存商品的暫估。 二、銷售 （應(yīng)收） （一）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 1．收到開票員的銷售提貨單、銷售發(fā)票等銷售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開完發(fā)票的提貨單的補(bǔ)單是否附上。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。 2．對(duì)提貨單、回單的數(shù)量、價(jià)格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)和開票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。 對(duì)核對(duì)無誤的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入 k3 系統(tǒng) 復(fù)核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應(yīng)的憑證 。 并登記手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬按客戶設(shè)置。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。 （五） 定期與客戶進(jìn)行余額核對(duì)，并保存客戶余額核對(duì)憑據(jù)。 一季度整理一次余額在正負(fù) 20 元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。 三、 存貨（成本）核算 （一）認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會(huì)計(jì)制度》、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 1．根據(jù)財(cái)務(wù)部對(duì)存貨核算、管理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。 3．根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售《提貨單》和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫(kù)資源的復(fù)核，在銷售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 5．做好與鋼軟的庫(kù)存資源及倉(cāng)庫(kù)的存貨明細(xì)賬的核對(duì)工作，確保賬賬相符；定期或不定期的參與存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符?？偛總}(cāng)管記賬負(fù)責(zé)人每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資明細(xì)表，核對(duì)無誤后，做一份《存貨進(jìn)銷存月報(bào)表》，遞交財(cái)務(wù)部。 （三）負(fù)責(zé)做好存貨銷售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。 （五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。一切費(fèi)用報(bào)銷都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。 出納 崗位職責(zé)及工作流程 一、 出納 （一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 對(duì)于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。 2．對(duì)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時(shí)付款，費(fèi)用憑證交會(huì)計(jì)記入當(dāng)月。根據(jù)銀行存款余額領(lǐng)用支票， 領(lǐng)用支票時(shí)要填寫好出票日期、收款單位、用途，小寫金額前加 注“ ￥ ” ， 大寫金額必需頂格寫。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開具內(nèi)部銷售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財(cái)務(wù)人員對(duì)于每筆調(diào)拔物資付款時(shí)，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷售合同與提貨單。 5． 對(duì)每個(gè)銀行購(gòu)入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入 K3 或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購(gòu)置中。 6．對(duì)支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號(hào)碼、開戶行當(dāng)天輸入 K3 或指定的新系 統(tǒng) 進(jìn)行支票領(lǐng)用。 7． 已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。其他公司對(duì)銀 行開出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開輸入到 K3 票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱的選項(xiàng)全額還是貸，如果 一份票據(jù)有全額又有貸要分開輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè) 0）。其他公司的應(yīng)根據(jù)銀行到期憑證 核銷 K3 應(yīng)付票據(jù)，及到 K3 應(yīng)付管理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。 12．對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 1．現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，根據(jù)已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。 3．銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢。檢查已到期并 支付的承兌匯票是否核銷。 1．對(duì)日常收入的現(xiàn)金以及庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無缺。 （四）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 2．對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用繳銷手續(xù)。 （六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。 （二）熱情對(duì)待客戶，不得與客戶發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，如有問題應(yīng)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。 1．開票時(shí)，應(yīng)查詢開票系統(tǒng)的客戶基本資料，客戶全稱、稅號(hào)、地址、電話、開戶行與賬號(hào)是否完整，與客戶實(shí)際是否一致。 2．每天整理客戶提貨單聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)回單聯(lián)。客戶結(jié)清的提貨單，銷售發(fā)票原則上需在 2 個(gè)月內(nèi)開完。 3．開發(fā)票前。 4．開具發(fā)票時(shí)。整單提貨單，當(dāng)月不開完的物資要補(bǔ)單，并寫清楚內(nèi)容，原提單不做賬，與補(bǔ)單其中一聯(lián)夾在一起，供下次開具發(fā)票。客戶有利息需單獨(dú)開具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理同意） 。將開好的發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實(shí)開發(fā)票（如客戶單位與開票單位不一致，需在備注 欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項(xiàng)數(shù)量已開完發(fā)票，將操作發(fā)票完成， 若子項(xiàng)數(shù)量有補(bǔ)單分批開具 的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開具發(fā)票時(shí)操作發(fā)票完成。若客戶自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶簽名；若 發(fā)票采用寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。下班時(shí)要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應(yīng)放于固定位置， 并加鎖，下班后應(yīng)將未開具的空白發(fā)票和發(fā)票專用章鎖于保險(xiǎn)柜內(nèi)。 原則上月底最后一天不開具發(fā)票， 核對(duì)鋼軟與金稅開票機(jī)開票金額是否一致。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊(cè)后妥善保管。 9．做好增值稅發(fā)票的增量、購(gòu)置工作，隨時(shí)提供銷項(xiàng)數(shù)據(jù)。 （四）嚴(yán)格收款工作流程，認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)和損失。并根據(jù)情況進(jìn)行收款。 (寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。 3．如果收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清楚，特別是承兌匯票，出票人全稱、收款人全稱、背書人全稱與財(cái)務(wù)印章是否一致清楚， 背書是否連續(xù)， 是否按銀行規(guī) 定辦理，否則退回不收。背書連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人的簽章依次前后銜接 ）。 收進(jìn)的承兌匯票及時(shí)使用出去，與采購(gòu)部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。對(duì)于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明 收到日期。 5．需要先提貨后結(jié)算的客戶，需及時(shí)和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。 7．收到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫 “客戶承兌匯票收息情況表 ”，利息開在單價(jià)內(nèi)一票結(jié)算的交銷售行政助理核對(duì)，利息不開在價(jià)格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后 30 天內(nèi)收回，如有超過時(shí)間，或特殊情況須打報(bào)告給財(cái)務(wù)部經(jīng)理，沒有報(bào)告財(cái)務(wù)部視業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款辦理）。當(dāng)天的收款單根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及不同銀行進(jìn)行登帳，輸入 K鋼軟各帳套。 輸入后審核單據(jù)確保無誤，蓋上私章交給財(cái)務(wù)做賬。每星期理一次帳，理帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)字跡不清或有說明的要寫清楚。 10．鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請(qǐng)單情況、申請(qǐng)單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購(gòu)、銷售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。 銷售方式等管理，具體詳見《銷售管理制度》