【正文】 每月底統(tǒng)計公司所有倉庫庫存物資明細表，核對無誤后，做一份《存貨進銷存月報表》，遞交財務部。 3．根據(jù)業(yè)務的銷售《提貨單》和相應的銷售發(fā)票，在鋼軟上進行出庫資源的復核，在銷售核算會計制作的記賬憑證上，負責存貨明細賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 三、 存貨（成本）核算 （一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。 一季度整理一次余額在正負 20 元左右的，與業(yè)務經(jīng)辦人落實是否繼掛賬或作賬務處理。將手工“應收賬款”明細賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應收賬款余額進行核對，并保持一致。 對核對無誤的銷售業(yè)務單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導入 k3 系統(tǒng) 復核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應的憑證 。單、章不全的，要督促補全。 二、銷售 （應收） （一）認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。采購部負責的供應商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預付賬款余額，無誤并雙方確認。若有差異應及時查明原因，并作相應調(diào)整。 （五）做好記賬憑證和明細賬的登記工作。 C． 進項發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。每月應將收到的進項發(fā)票整理匯總后及時地做進項發(fā)票月的認證，以確定本月的進項稅額。 4．調(diào)撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實施細則》第三十條銷售流程第（ 5）、 （ 6）的內(nèi)容。 進項發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購管理實施細則》。 （二）負責審核采購業(yè)務，檢查進項發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。 （八）經(jīng)常對公司的業(yè)務經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費用及盈利情況進行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益出謀劃策。 （四） 督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯誤及時糾正，保證每月財務核算工作的順利進行。 （三）每月月底前組織進項發(fā)票的認證，稅控銷售發(fā)票的核對，保證當月應交稅金的準確性。 3．審核編制好的紙制和機制記 賬憑證。最后跟鋼軟進行復核，復核數(shù)量、金額、銀行等是否準確無誤。 二、主管崗位職責及工作流程 （一） 認真執(zhí)行《會計法》、行業(yè)《財務制度》《會計制度》、國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務管理制度。財務部崗位職責及工作流程 一、 經(jīng)理崗位職責 （一）組織制定 、執(zhí)行并完善公司各項財務制度，規(guī)范公司財務管理工作 ； （二）協(xié)助財務總監(jiān)組織編制財務預算、成本計劃和利潤計劃； （三）組織公司的會計核算、編制和審核財務報表；確保財務信息的準確、及時 ； （四）組織對公司財務指標進行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進行提供事實依據(jù)； （五）進行稅務規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負擔； （六）協(xié)助組織公司的對外擔保和風險評估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細； （七）制定和完善部門財務管理制度、業(yè)務流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （八）指導、監(jiān)督公司內(nèi)部財務管理制度、業(yè)務流程、財務預算等，確保公司財務工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （九）落實下屬員工的考核、激勵、培養(yǎng)計劃，提升下級員工的整體素質(zhì)； （十）定期上交公司所需的各項報表。 （二）組織公司的帳務處理，做好會計核算工作。 2．經(jīng)以上檢查、復核無誤后，進行會計憑證的制作。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細賬，登完賬后進行賬簿結(jié)賬，并與 K3 中明細賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進行核對，保證賬賬相符，正確無誤后進行 K3 憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。每月10 日前完成納稅申報資料的準備。 （五）配合稅務 、銀行等部 門做好涉稅資料、財務資料的提供，處理各項涉稅事務，做好財務、 稅務審計工作。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項日常工作。 1．收到業(yè)務員從市場供應商處取回的進項發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無 差異，如有差異應及時查明原因，確認無誤后在鋼軟輸入進項發(fā)票，復核后發(fā)票完成，入庫未 完成的單據(jù)暫時不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務人員操作實提出庫（實提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應發(fā)票。 3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應商的對賬單、發(fā)票等采購憑證后，對照鋼軟中的供應商應付款明細進行核對。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體詳見《采購管理實施細則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進項發(fā)票完成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時找相關(guān)業(yè)務人員或發(fā)票錄入人員核實調(diào)整，發(fā)票價格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時，數(shù)量在幾公斤時直接修改入庫量。 （ 四）復核整理采購付款等 單據(jù) 。并登記手工“預付賬款”明細賬，“預付賬款”明細賬按供應商設(shè)置。 采 購有付多余款的，及時要求退回。及時向業(yè)務員、公司領(lǐng)導提供預付賬款情況， 每月做一份預付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導、總經(jīng)理、董事長。 （二）負責 審核銷售業(yè)務，檢查有關(guān)收款、銷售憑證。 對補單的提貨單需登記并核對分批開具的總額正確性。 4．做好記賬憑證和明細賬的登記工作。若有差異應及時查明原因，并作相應調(diào)整。 （ 六） 協(xié)助開票員定期編制應收款與 逾期匯總表 ，分析應收賬款回籠情況，及時向業(yè)務員和領(lǐng)導反映。 （二）負責存貨核算，確保存貨賬賬、賬實相符。 4．根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導審批的存貨溢、損報告單，在鋼軟上進行復核，并制作記賬憑證，登記存貨明細賬。 6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負責對倉儲部門的財務指導工作。 四、費用（復核） （一）費用報銷須按公司規(guī)定辦理。 1．嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。 3．所有費用報銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負責，具體詳見財務管理制度《資金管理及審批辦法》與補充說明附件《日常費用支出和資金支出部門明細審批流程》。 注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對清楚才 可退款，以免造成公司經(jīng)濟損失。常用供應商全稱、帳號、開戶行、寄信地址登記筆記本中。 8． 寶億、錦兆、新開的物資分公司的銀行 承兌匯票 直接在鋼軟中的采購付款中輸入。 9．對到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對銀行利息 單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費用里的保證金利息中沖減。 11．嚴禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 2．核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當日實際庫存相符。 （三）負責保管好庫存現(xiàn)金和各種有價證券。 1．妥善保管印鑒章，嚴格按照規(guī)定用途使用。 二、 開票、收款 （一）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，財政紀律，嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財務管理制度。若老客戶的開票資料有變動時，要及時更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應將客戶增值稅開票資料及時輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。 一季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對）核對是否一致，如有誤需查明。應將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián) 的數(shù)量、單價與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進行仔細核對，核實無誤后再開具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票 （若數(shù)量、單價與實際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單）， 開票有特殊要求的，必須經(jīng)財務主管同意后方可開具。 5．開具發(fā)票后。 7．嚴格按照規(guī)定保管發(fā)票。核對一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號碼登記在筆記本中，便于下次核對。 總部開 票員 將購置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計。 2．收客戶現(xiàn)金的，應當面點清，一律開具收款收據(jù)（包括存折）以便對帳 。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。 4．收到承兌匯票，當天輸入 K3 票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息 *12=計息年）并結(jié)算出利息，利息開入銷貨單價的要在摘要中注明，無誤后審核單據(jù)。 6．收進的支票立即蓋上公司抬頭章， 并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務員姓名和 及時完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財務做賬。 收到高開價格的 客戶傭金 提貨單，復印一份交銷售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對。 5．及時檢查核對應收賬款，對長期掛著的應收款要 核實清楚并督促業(yè)務員催討，及時回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。 補充說明 : 1．所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個財務。在工作中出現(xiàn)問題及時的進 行反饋溝通，有效解決異議。 7．各崗位工作人員嚴格按公司各管理規(guī)定認真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門的規(guī)范工作?？傊蛻粢迅兜呢浛?，統(tǒng)計時都需要沖減掉，需保證做好的應收款匯總表準確無誤。點擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。點文件下拉菜單 中的存入 EXCEL，此時將表格存為桌面或指定文件夾中。 （六）通過上述二張表， 提單欠款明細表 和 銷售提單（未生成） ，完成應收賬款的制作。每半個月制作一次 （與應收款匯總表時間一致， 此表是應收款匯總表的附件，能說明應收逾期的時間，應收賬款超過三個月未結(jié)算的需特別注明） 。 （三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時， 需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)， 不然計劃收款表也會不淮確。 此類貨款有可能會到次月 3 號后再錄入轉(zhuǎn)款，應 將差額天數(shù)按規(guī)定計算利息扣除）。所以 平時需督促生成合同權(quán)限操作人 ，操作生成合同時需查看利息起計日中業(yè)務員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。 （五） 引表前請咨詢銷售行政助理，利息計起日是否核對正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。 （ 2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （ 2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票 —— →填寫進賬單 —— →進賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務款項 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審 核，計劃內(nèi) 10 萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項 —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本—— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費用） —— →管理費用崗（管理部門用款） —— →銷售費用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達銀行。 （三）工作要求 熟悉公司各類財務管理制度。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 （ 3）費用審核依據(jù)《 2021 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導、財務部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。 （二）辦事處費用 日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 相關(guān)明細科目（部門專項） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 購置固定資產(chǎn) 審核是否附申請報告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在 1000 元以上，須到行政事務部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 ——