【正文】 每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉庫庫存物資明細(xì)表，核對無誤后，做一份《存貨進(jìn)銷存月報(bào)表》，遞交財(cái)務(wù)部。 3．根據(jù)業(yè)務(wù)的銷售《提貨單》和相應(yīng)的銷售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫資源的復(fù)核，在銷售核算會計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。 三、 存貨（成本）核算 （一）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。 一季度整理一次余額在正負(fù) 20 元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與 K3 總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對，并保持一致。 對核對無誤的銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入 k3 系統(tǒng) 復(fù)核整理，并 生成 記賬憑證， 審核無誤后打印相應(yīng)的憑證 。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。 二、銷售 （應(yīng)收） （一）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。采購部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來賬的管理，每月與采購部核對一次預(yù)付賬款余額，無誤并雙方確認(rèn)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。 （五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。 C． 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫數(shù)是否都等于已開發(fā)票量，入庫數(shù)等于已開發(fā)票量的是否已全部完成）。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時(shí)地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 4．調(diào)撥物資付款與采購發(fā)票的崔收，具體詳見《銷售管理實(shí)施細(xì)則》第三十條銷售流程第（ 5）、 （ 6）的內(nèi)容。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見《采購管理實(shí)施細(xì)則》。 （二）負(fù)責(zé)審核采購業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。 （八）經(jīng)常對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查， 為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。 （四） 督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，保證每月財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。 （三）每月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷售發(fā)票的核對，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。 3．審核編制好的紙制和機(jī)制記 賬憑證。最后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無誤。 二、主管崗位職責(zé)及工作流程 （一） 認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》、行業(yè)《財(cái)務(wù)制度》《會計(jì)制度》、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程 一、 經(jīng)理崗位職責(zé) （一）組織制定 、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作 ； （二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤計(jì)劃； （三）組織公司的會計(jì)核算、編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí) ； （四）組織對公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)； （五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)； （六）協(xié)助組織公司的對外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)評估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)； （七）制定和完善部門財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （八）指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保公司財(cái)務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范； （九）落實(shí)下屬員工的考核、激勵(lì)、培養(yǎng)計(jì)劃，提升下級員工的整體素質(zhì)； （十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報(bào)表。 （二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會計(jì)核算工作。 2．經(jīng)以上檢查、復(fù)核無誤后，進(jìn)行會計(jì)憑證的制作。根據(jù)審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與 K3 中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對，保證賬賬相符，正確無誤后進(jìn)行 K3 憑證過賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類賬。每月10 日前完成納稅申報(bào)資料的準(zhǔn)備。 （五）配合稅務(wù) 、銀行等部 門做好涉稅資料、財(cái)務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財(cái)務(wù)、 稅務(wù)審計(jì)工作。 （九）配合部門經(jīng)理做好各項(xiàng)日常工作。 1．收到業(yè)務(wù)員從市場供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購信息有無 差異，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，確認(rèn)無誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫未 完成的單據(jù)暫時(shí)不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫（實(shí)提出庫完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。 3．調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對賬單、發(fā)票等采購憑證后，對照鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對。采購部管理的往來賬與采購發(fā)票，具體詳見《采購管理實(shí)施細(xì)則》第五章往來賬款管理的第十八、十九條。 每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： A． 發(fā)票量不等于入庫量：對發(fā)票量大于入庫量時(shí)找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價(jià)格不對，超過規(guī)定額度，需填寫調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫量時(shí)，數(shù)量在幾公斤時(shí)直接修改入庫量。 （ 四）復(fù)核整理采購付款等 單據(jù) 。并登記手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬，“預(yù)付賬款”明細(xì)賬按供應(yīng)商設(shè)置。 采 購有付多余款的，及時(shí)要求退回。及時(shí)向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況， 每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長。 （二）負(fù)責(zé) 審核銷售業(yè)務(wù)，檢查有關(guān)收款、銷售憑證。 對補(bǔ)單的提貨單需登記并核對分批開具的總額正確性。 4．做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)調(diào)整。 （ 六） 協(xié)助開票員定期編制應(yīng)收款與 逾期匯總表 ，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。 （二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。 4．根據(jù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報(bào)告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。 6．根據(jù)公司的《存貨管理辦法》，負(fù)責(zé)對倉儲部門的財(cái)務(wù)指導(dǎo)工作。 四、費(fèi)用（復(fù)核） （一）費(fèi)用報(bào)銷須按公司規(guī)定辦理。 1．嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 3．所有費(fèi)用報(bào)銷與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見財(cái)務(wù)管理制度《資金管理及審批辦法》與補(bǔ)充說明附件《日常費(fèi)用支出和資金支出部門明細(xì)審批流程》。 注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對清楚才 可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。常用供應(yīng)商全稱、帳號、開戶行、寄信地址登記筆記本中。 8． 寶億、錦兆、新開的物資分公司的銀行 承兌匯票 直接在鋼軟中的采購付款中輸入。 9．對到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對銀行利息 單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。 11．嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。 2．核對現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符。 （三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。 1．妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。 二、 開票、收款 （一）嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度。若老客戶的開票資料有變動時(shí)，要及時(shí)更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開票資料及時(shí)輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。 一季度整理一次，將未開發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開票數(shù)據(jù)（客戶結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開具發(fā)票的單據(jù)，或合同開票情況表核對）核對是否一致，如有誤需查明。應(yīng)將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián) 的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對，核實(shí)無誤后再開具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票 （若數(shù)量、單價(jià)與實(shí)際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單）， 開票有特殊要求的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可開具。 5．開具發(fā)票后。 7．嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。核對一致后將增值稅與普通發(fā)票金額、發(fā)票號碼登記在筆記本中，便于下次核對。 總部開 票員 將購置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計(jì)。 2．收客戶現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，一律開具收款收據(jù)（包括存折）以便對帳 。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。 4．收到承兌匯票，當(dāng)天輸入 K3 票據(jù)備查薄中，有利息的要輸入（月息 *12=計(jì)息年）并結(jié)算出利息，利息開入銷貨單價(jià)的要在摘要中注明，無誤后審核單據(jù)。 6．收進(jìn)的支票立即蓋上公司抬頭章， 并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和 及時(shí)完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財(cái)務(wù)做賬。 收到高開價(jià)格的 客戶傭金 提貨單，復(fù)印一份交銷售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對。 5．及時(shí)檢查核對應(yīng)收賬款，對長期掛著的應(yīng)收款要 核實(shí)清楚并督促業(yè)務(wù)員催討，及時(shí)回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。 補(bǔ)充說明 : 1．所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個(gè)財(cái)務(wù)。在工作中出現(xiàn)問題及時(shí)的進(jìn) 行反饋溝通，有效解決異議。 7．各崗位工作人員嚴(yán)格按公司各管理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門的規(guī)范工作。總之客戶已付的貨款，統(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無誤。點(diǎn)擊“通用查詢”，選中“部門”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點(diǎn)擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門不包含資金部”等。點(diǎn)文件下拉菜單 中的存入 EXCEL，此時(shí)將表格存為桌面或指定文件夾中。 （六）通過上述二張表， 提單欠款明細(xì)表 和 銷售提單（未生成） ，完成應(yīng)收賬款的制作。每半個(gè)月制作一次 （與應(yīng)收款匯總表時(shí)間一致， 此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說明應(yīng)收逾期的時(shí)間，應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的需特別注明） 。 （三） 出納操作銷售自由款轉(zhuǎn)合同款時(shí)， 需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)， 不然計(jì)劃收款表也會不淮確。 此類貨款有可能會到次月 3 號后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng) 將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除）。所以 平時(shí)需督促生成合同權(quán)限操作人 ，操作生成合同時(shí)需查看利息起計(jì)日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。 （五） 引表前請咨詢銷售行政助理，利息計(jì)起日是否核對正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。 （ 2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會計(jì) （ 2）其他項(xiàng)目收款 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審 核，計(jì)劃內(nèi) 10 萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本—— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） —— →管理費(fèi)用崗（管理部門用款） —— →銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1 天連同工資盤送達(dá)銀行。 （三）工作要求 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。 隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 （ 3）費(fèi)用審核依據(jù)《 2021 年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （二）辦事處費(fèi)用 日常費(fèi)用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費(fèi)用 —— 相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 購置固定資產(chǎn) 審核是否附申請報(bào)告 —— →審核發(fā)票合法 —— →審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：固定資產(chǎn) —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價(jià)值在 1000 元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費(fèi)用 ——