【正文】 .......... 52 第五節(jié) 關(guān)于移動通訊費報支的管理規(guī)定 ................................... 54 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 2 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動費列支標準 ............................................. 56 第七節(jié) 費用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 ............................... 57 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津貼報銷流程及相關(guān)事項的規(guī)定 ........................... 59 第九節(jié) 總部與上海分公司財務(wù)部日常費用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ............ 60 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 .................. 61 第四章 審批類管理制度 ................................................. 63 第一節(jié) 總部費用預(yù)批內(nèi)容及報批流程 ..................................... 63 第二節(jié) 分公司費用報批制度及流程 ....................................... 67 第三節(jié) 出租車費報銷的規(guī)定 ............................................. 72 第四節(jié) 總部費用報銷的時間安排及相關(guān)規(guī)范 ............................... 73 第五節(jié) 家電類采購資金審批流程 (上海地區(qū) ) ............................... 73 第六節(jié) 家電類采購資金審批流程（非上海地區(qū)） ........................... 79 第七節(jié) 大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 ................................. 83 第八節(jié) 安裝類采購資金審批流程 ......................................... 85 第五章 存貨管理類制度 ................................................. 88 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務(wù)篇） ..................................... 88 第二節(jié) 贈品管理制度 ................................................... 91 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 ............................................... 95 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 ...................................... 100 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................... 105 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 .................................... 108 第七節(jié) 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 ...................................... 110 第八節(jié) 商品報廢審批流程 .............................................. 115 第六章 財產(chǎn)類制度 .................................................... 117 第一節(jié) 財產(chǎn)財務(wù)管理制度 .............................................. 118 第二節(jié) 財產(chǎn)采購管理及財務(wù)核算流程 .................................... 126 第七章 往來管理類制度 ................................................ 131 第一節(jié) 往來對帳管理制度 .............................................. 131 第二節(jié) 往來對帳操作流程的補充規(guī)定 .................................... 141 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間往來的操作要求 ....... 143 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 3 第四節(jié) 團購預(yù)收款的操作規(guī)定 .......................................... 144 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................ 148 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對往來帳項應(yīng)注意的事項 .............................. 149 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 .............................................. 149 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知 ...................... 153 第八章 返利費用結(jié)算類制度 ............................................ 154 第一節(jié) 返利類制度 .................................................... 154 第二節(jié) 應(yīng)收費用類制度 ................................................ 171 第三節(jié) 關(guān)于返利費用管理相關(guān)要求的通知 ................................ 184 第四節(jié) 關(guān)于加強廣告費掛帳、回收管理的通知 ............................ 185 第五節(jié) 階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定 ............. 185 第六節(jié) 關(guān)于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知 .................... 186 第七節(jié) 關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知 ........................ 187 第八節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 187 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關(guān)規(guī)定 .................... 188 第九章 預(yù)算分析類制度 ................................................ 189 第一節(jié) 管理報表項目責(zé)任歸屬 .......................................... 189 第二節(jié) 各門店電費及時報支事宜 ........................................ 190 第三節(jié) 管理報表準確性、預(yù)算編制準確率的獎懲 .......................... 191 第十章 工商稅務(wù)類制度 ................................................ 191 第一節(jié) 工商稅務(wù)證照申請辦理的規(guī)范 .................................... 191 第二節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 196 第三節(jié) 正確計算個人所得稅的要求 ...................................... 197 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知 .............................. 199 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .................................. 201 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財務(wù)中心所需） ........................ 246 第十一章 財務(wù)部門及財務(wù)人員管理制度 .................................... 202 第一節(jié) 財務(wù)人員激勵制度 .............................................. 202 第二節(jié) 財務(wù)處罰制度 .................................................. 207 第三節(jié) 門店財務(wù)檢查制度 .............................................. 211 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 4 第四節(jié) 財務(wù)管理中心績效考核細則 ...................................... 215 第五節(jié) 財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則 ...................................... 223 第六節(jié) 財務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 .................................. 224 第七節(jié) 財務(wù)部門主管級人員任命調(diào)動的批準權(quán) ............................ 228 第八節(jié) 部門例會制度 .................................................. 228 第九節(jié) 實施會計巡查制度的通知 ........................................ 228 第十二章 檔案管理類制度 ................................................ 229 第一節(jié) 財務(wù)檔案管理總則 .............................................. 229 第二節(jié) 合同管理制度 .................................................. 232 第三節(jié) 結(jié)算票據(jù)管理 .................................................. 233 第四節(jié) 合同專用章交接的通知 .......................................... 234 第五節(jié) 財務(wù)軟件安裝授權(quán)及財務(wù)系統(tǒng)授權(quán)規(guī)定 ............................ 235 第六節(jié) 財務(wù)印章管理制度 .............................................. 236 第七節(jié) 發(fā)票的管理制度 ................................................ 237 第八節(jié) 收據(jù)使用及收費管理制度 ........................................ 245 自裝空調(diào)安裝卡操作制度 ................................................ 246 第十三章 其他相關(guān)制度 .................................................. 252 第一節(jié) 管理費收取的規(guī)定 .............................................. 252 第二節(jié) 費用上交的相關(guān)規(guī)定 ............................................ 253 第三節(jié) 門店經(jīng)理離任審計規(guī)范 .......................................... 254 中國財務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 5 第一章 基本財務(wù)類制度 第一節(jié) 會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩 序，提高會計工作水平，根據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定 ,制定本規(guī)范。 第一條 各分公司領(lǐng)導(dǎo)對本公司的會計基礎(chǔ)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第三條 各分公司根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計機構(gòu)，崗位分工要形成一定的內(nèi)部牽制制度， 根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計證的會計人員，未取得會計證的人員不得從事會計工作，會計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。 （二）具有會計專業(yè)技術(shù)資格。熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財務(wù)管理的有關(guān)知識。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費 用、應(yīng)收款項的憑證填制工作。 第七條 各分公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)當合理安排會計人員的培訓(xùn)，保證會計人員每年有一定的時間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。 第十一條 接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 第十二條 一般會計人員交接由主管人員負責(zé)監(jiān)交，財務(wù)主管交接由分管經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交，財務(wù)副經(jīng)理交接有財務(wù)經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交，財務(wù)經(jīng)理交接由財務(wù)管理中心派人會同監(jiān)交。銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對一致，不一致時移交人員必須限期清查。移交清冊上注