【正文】 .......... 52 第五節(jié) 關(guān)于移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)支的管理規(guī)定 ................................... 54 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 2 第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn) ............................................. 56 第七節(jié) 費(fèi)用支出索取增值稅專(zhuān)用發(fā)票的規(guī)定 ............................... 57 第八節(jié) 關(guān)于職務(wù)津貼報(bào)銷(xiāo)流程及相關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 ........................... 59 第九節(jié) 總部與上海分公司財(cái)務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定 ............ 60 第十節(jié) 關(guān)于各分公司連鎖門(mén)店?duì)I業(yè)用電話(huà)費(fèi)報(bào)支額度的規(guī)定 .................. 61 第四章 審批類(lèi)管理制度 ................................................. 63 第一節(jié) 總部費(fèi)用預(yù)批內(nèi)容及報(bào)批流程 ..................................... 63 第二節(jié) 分公司費(fèi)用報(bào)批制度及流程 ....................................... 67 第三節(jié) 出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定 ............................................. 72 第四節(jié) 總部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間安排及相關(guān)規(guī)范 ............................... 73 第五節(jié) 家電類(lèi)采購(gòu)資金審批流程 (上海地區(qū) ) ............................... 73 第六節(jié) 家電類(lèi)采購(gòu)資金審批流程（非上海地區(qū)） ........................... 79 第七節(jié) 大額專(zhuān)項(xiàng)打款申請(qǐng)及跟蹤評(píng)估規(guī)定 ................................. 83 第八節(jié) 安裝類(lèi)采購(gòu)資金審批流程 ......................................... 85 第五章 存貨管理類(lèi)制度 ................................................. 88 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財(cái)務(wù)篇） ..................................... 88 第二節(jié) 贈(zèng)品管理制度 ................................................... 91 第三節(jié) 庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)制度 ............................................... 95 第四節(jié) 庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)差異管理制度 ...................................... 100 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................... 105 第六節(jié) 購(gòu)貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 .................................... 108 第七節(jié) 庫(kù)存商品成本調(diào)價(jià)操作規(guī)范 ...................................... 110 第八節(jié) 商品報(bào)廢審批流程 .............................................. 115 第六章 財(cái)產(chǎn)類(lèi)制度 .................................................... 117 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度 .............................................. 118 第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)采購(gòu)管理及財(cái)務(wù)核算流程 .................................... 126 第七章 往來(lái)管理類(lèi)制度 ................................................ 131 第一節(jié) 往來(lái)對(duì)帳管理制度 .............................................. 131 第二節(jié) 往來(lái)對(duì)帳操作流程的補(bǔ)充規(guī)定 .................................... 141 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨(dú)立門(mén)店之間往來(lái)的操作要求 ....... 143 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 3 第四節(jié) 團(tuán)購(gòu)預(yù)收款的操作規(guī)定 .......................................... 144 第五節(jié) 供應(yīng)商結(jié)大帳流程的通知 ........................................ 148 第六節(jié) 與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng)應(yīng)注意的事項(xiàng) .............................. 149 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 .............................................. 149 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場(chǎng)供應(yīng)商質(zhì)保金收取的通知 ...................... 153 第八章 返利費(fèi)用結(jié)算類(lèi)制度 ............................................ 154 第一節(jié) 返利類(lèi)制度 .................................................... 154 第二節(jié) 應(yīng)收費(fèi)用類(lèi)制度 ................................................ 171 第三節(jié) 關(guān)于返利費(fèi)用管理相關(guān)要求的通知 ................................ 184 第四節(jié) 關(guān)于加強(qiáng)廣告費(fèi)掛帳、回收管理的通知 ............................ 185 第五節(jié) 階段性返利、裝修費(fèi)凈收入、廣告費(fèi)收入管理的補(bǔ)充規(guī)定 ............. 185 第六節(jié) 關(guān)于分公司之間購(gòu)銷(xiāo)、調(diào)撥返利相關(guān)規(guī)定的通知 .................... 186 第七節(jié) 關(guān)于調(diào)整月度經(jīng)營(yíng)毛利報(bào)表上報(bào)時(shí)間的通知 ........................ 187 第八節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 187 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺(tái)費(fèi)開(kāi)票事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定 .................... 188 第九章 預(yù)算分析類(lèi)制度 ................................................ 189 第一節(jié) 管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬 .......................................... 189 第二節(jié) 各門(mén)店電費(fèi)及時(shí)報(bào)支事宜 ........................................ 190 第三節(jié) 管理報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率的獎(jiǎng)懲 .......................... 191 第十章 工商稅務(wù)類(lèi)制度 ................................................ 191 第一節(jié) 工商稅務(wù)證照申請(qǐng)辦理的規(guī)范 .................................... 191 第二節(jié) 進(jìn)貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 196 第三節(jié) 正確計(jì)算個(gè)人所得稅的要求 ...................................... 197 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知 .............................. 199 第五節(jié) 退貨（或折讓?zhuān)┳C明的辦理要求 .................................. 201 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財(cái)務(wù)中心所需） ........................ 246 第十一章 財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員管理制度 .................................... 202 第一節(jié) 財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度 .............................................. 202 第二節(jié) 財(cái)務(wù)處罰制度 .................................................. 207 第三節(jié) 門(mén)店財(cái)務(wù)檢查制度 .............................................. 211 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 4 第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則 ...................................... 215 第五節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則 ...................................... 223 第六節(jié) 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序 .................................. 224 第七節(jié) 財(cái)務(wù)部門(mén)主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán) ............................ 228 第八節(jié) 部門(mén)例會(huì)制度 .................................................. 228 第九節(jié) 實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知 ........................................ 228 第十二章 檔案管理類(lèi)制度 ................................................ 229 第一節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理總則 .............................................. 229 第二節(jié) 合同管理制度 .................................................. 232 第三節(jié) 結(jié)算票據(jù)管理 .................................................. 233 第四節(jié) 合同專(zhuān)用章交接的通知 .......................................... 234 第五節(jié) 財(cái)務(wù)軟件安裝授權(quán)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)規(guī)定 ............................ 235 第六節(jié) 財(cái)務(wù)印章管理制度 .............................................. 236 第七節(jié) 發(fā)票的管理制度 ................................................ 237 第八節(jié) 收據(jù)使用及收費(fèi)管理制度 ........................................ 245 自裝空調(diào)安裝卡操作制度 ................................................ 246 第十三章 其他相關(guān)制度 .................................................. 252 第一節(jié) 管理費(fèi)收取的規(guī)定 .............................................. 252 第二節(jié) 費(fèi)用上交的相關(guān)規(guī)定 ............................................ 253 第三節(jié) 門(mén)店經(jīng)理離任審計(jì)規(guī)范 .......................................... 254 中國(guó)財(cái)務(wù)總監(jiān)網(wǎng) ()整理 5 第一章 基本財(cái)務(wù)類(lèi)制度 第一節(jié) 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩 序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定 ,制定本規(guī)范。 第一條 各分公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第三條 各分公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，崗位分工要形成一定的內(nèi)部牽制制度， 根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì)計(jì)證的會(huì)計(jì)人員，未取得會(huì)計(jì)證的人員不得從事會(huì)計(jì)工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能。 （二）具有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、 規(guī)章和方針、政策，掌握商業(yè)連鎖財(cái)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi) 用、應(yīng)收款項(xiàng)的憑證填制工作。 第七條 各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)合理安排會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)人員每年有一定的時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)。除法律規(guī)定和本公司領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的會(huì)計(jì)信息。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。 第十一條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 第十二條 一般會(huì)計(jì)人員交接由主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái)務(wù)主管交接由分管經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái)務(wù)副經(jīng)理交接有財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，財(cái)務(wù)經(jīng)理交接由財(cái)務(wù)管理中心派人會(huì)同監(jiān)交。銀行存款帳戶(hù)余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)一致，不一致時(shí)移交人員必須限期清查。移交清冊(cè)上注