【正文】 中國財務總監(jiān)網(wǎng) ()整理 1 第一章 基本財務類制度 .................................................. 5 第一節(jié) 會計基礎工作規(guī)范 ................................................ 5 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務處理 ...................................... 7 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 ................... 8 第四節(jié) 消費者補差操作規(guī)范 .............................................. 9 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 ............................... 12 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 ............................................... 13 第七節(jié) 各分公司財務數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 ..................... 16 第二章 資金管理類制度 ................................................. 17 第一節(jié) 集團總部資金管理規(guī)定 ........................................... 17 第二節(jié) 分公司資金管理制度 ............................................. 21 第三節(jié) 加強資金管理及規(guī)范內(nèi)部結(jié)算的規(guī)定 ............................... 22 第四節(jié) 加強資金管理的若干規(guī)定 ......................................... 23 第五節(jié) 調(diào)整信用額度使用的通知 ......................................... 23 第六節(jié) 銀行帳戶管理規(guī)定 ............................................... 23 第七節(jié) 重申規(guī)范銀行賬戶管理的通知 ..................................... 25 第八節(jié) 規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 ............................................... 26 第九節(jié) 現(xiàn)金管理制度 ................................................... 27 第十節(jié) 備用金及借款管理規(guī)定 ........................................... 29 第十一節(jié) 加強貨款結(jié)算付款的控制點 ................................... 34 第十二節(jié) 門店銷售款管理規(guī)定 ......................................... 37 第十三節(jié) 防范銀行卡風險的通知 ....................................... 38 第三章 費用管理類制度 ................................................. 39 第一節(jié) 總論 .......................................................... 39 第二節(jié) 外出和外派人員報銷、補貼標準規(guī)定 ............................... 48 第三節(jié) 外派人員各項費用補貼標準 ....................................... 51 第四節(jié) 自備車管理規(guī)定 ................................................. 52 第五節(jié) 關于移動通訊費報支的管理規(guī)定 ................................... 54 中國財務總監(jiān)網(wǎng) ()整理 2 第六節(jié) 業(yè)務活動費列支標準 ............................................. 56 第七節(jié) 費用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定 ............................... 57 第八節(jié) 關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定 ........................... 59 第九節(jié) 總部與上海分公司財務部日常費用收支、借款等業(yè)務的規(guī)定 ............ 60 第十節(jié) 關于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費報支額度的規(guī)定 .................. 61 第四章 審批類管理制度 ................................................. 63 第一節(jié) 總部費用預批內(nèi)容及報批流程 ..................................... 63 第二節(jié) 分公司費用報批制度及流程 ....................................... 67 第三節(jié) 出租車費報銷的規(guī)定 ............................................. 72 第四節(jié) 總部費用報銷的時間安排及相關規(guī)范 ............................... 73 第五節(jié) 家電類采購資金審批流程 (上海地區(qū) ) ............................... 73 第六節(jié) 家電類采購資金審批流程（非上海地區(qū)） ........................... 79 第七節(jié) 大額專項打款申請及跟蹤評估規(guī)定 ................................. 83 第八節(jié) 安裝類采購資金審批流程 ......................................... 85 第五章 存貨管理類制度 ................................................. 88 第一節(jié) 商品監(jiān)控管理制度（財務篇） ..................................... 88 第二節(jié) 贈品管理制度 ................................................... 91 第三節(jié) 庫存商品盤點制度 ............................................... 95 第四節(jié) 庫存商品盤點差異管理制度 ...................................... 100 第五節(jié) XX上海分公司退貨規(guī)范 ......................................... 105 第六節(jié) 購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程 .................................... 108 第七節(jié) 庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 ...................................... 110 第八節(jié) 商品報廢審批流程 .............................................. 115 第六章 財產(chǎn)類制度 .................................................... 117 第一節(jié) 財產(chǎn)財務管理制度 .............................................. 118 第二節(jié) 財產(chǎn)采購管理及財務核算流程 .................................... 126 第七章 往來管理類制度 ................................................ 131 第一節(jié) 往來對帳管理制度 .............................................. 131 第二節(jié) 往來對帳操作流程的補充規(guī)定 .................................... 141 第三節(jié) 各分公司與分公司之間、分公司與獨立門店之間往來的操作要求 ....... 143 中國財務總監(jiān)網(wǎng) ()整理 3 第四節(jié) 團購預收款的操作規(guī)定 .......................................... 144 第五節(jié) 供應商結(jié)大帳流程的通知 ........................................ 148 第六節(jié) 與供應商核對往來帳項應注意的事項 .............................. 149 第七節(jié) 呆帳壞帳審批流程 .............................................. 149 第八節(jié) 規(guī)范停止合作或退場供應商質(zhì)保金收取的通知 ...................... 153 第八章 返利費用結(jié)算類制度 ............................................ 154 第一節(jié) 返利類制度 .................................................... 154 第二節(jié) 應收費用類制度 ................................................ 171 第三節(jié) 關于返利費用管理相關要求的通知 ................................ 184 第四節(jié) 關于加強廣告費掛帳、回收管理的通知 ............................ 185 第五節(jié) 階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定 ............. 185 第六節(jié) 關于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關規(guī)定的通知 .................... 186 第七節(jié) 關于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知 ........................ 187 第八節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 187 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關規(guī)定 .................... 188 第九章 預算分析類制度 ................................................ 189 第一節(jié) 管理報表項目責任歸屬 .......................................... 189 第二節(jié) 各門店電費及時報支事宜 ........................................ 190 第三節(jié) 管理報表準確性、預算編制準確率的獎懲 .......................... 191 第十章 工商稅務類制度 ................................................ 191 第一節(jié) 工商稅務證照申請辦理的規(guī)范 .................................... 191 第二節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 .................................... 196 第三節(jié) 正確計算個人所得稅的要求 ...................................... 197 第四節(jié) 增值稅發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知 .............................. 199 第五節(jié) 退貨（或折讓）證明的辦理要求 .................................. 201 第六節(jié) 公司基本資料的歸檔要求（財務中心所需） ........................ 246 第十一章 財務部門及財務人員管理制度 .................................... 202 第一節(jié) 財務人員激勵制度 .............................................. 202 第二節(jié) 財務處罰制度 .................................................. 207 第三節(jié) 門店財務檢查制度 .............................................. 211 中國財務總監(jiān)網(wǎng) ()整理 4 第四節(jié) 財務管理中心績效考核細則 ...................................... 215 第五節(jié) 財務內(nèi)控制度考核實施細則 ...................................... 223 第六節(jié) 財務內(nèi)控管理制度處罰操作程序 .................................. 224 第七節(jié) 財務部門主管級人員任命調(diào)動的批準權 ............................ 228 第八節(jié) 部門例會制度 ...........