【正文】 付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。二、現(xiàn)金和銀行存款的管理現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：、津貼、獎金；；；；，總經(jīng)理批準的其他開支。負責《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進行核對，做到帳實相符。負責現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核?，F(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計劃經(jīng)會計主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會計主管稽核并蓋印鑒 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉費用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會計主管稽核—。(5)加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真保管好現(xiàn)金和各種印章。(3)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，審查各種報銷或支出的原始憑證，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進行現(xiàn)金收付款業(yè)務，對違反財務制度規(guī)定或計算有誤的憑證，拒絕辦理報銷手續(xù)。(2)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。公司指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次三原始單據(jù)移交出納將收付款項，每日逐筆登記現(xiàn)金臺帳、銀行臺帳后，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會計簽收。出納必須在每個月未核對當月的銀行對賬單，并編制銀行存款余額調節(jié)表；對于調節(jié)的事項必須查證原始憑證；對于調節(jié)不符的事項應查明原因，并及時向公司財務負責人匯報。出納不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。越權審批的業(yè)務，不得支付。二 銀行業(yè)務出納必須嚴格按照資金審定的用途安排支出，凡是實際用途與審批不符或審批手續(xù)不全的，不予付款。，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。（三）現(xiàn)金盤點制度出納每月盤點庫存現(xiàn)金。在清點過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負責退回交款人?，F(xiàn)金存入銀行現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。個人借款出納審核借條內容真實、準確、完整后付款。土建、設備：審核工程計劃總經(jīng)理、財務總監(jiān)、工程負責人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會計帳未付工程款的余額是否一致，對照工程合同金額是否相符，是否存在工程質量糾紛，無誤后根據(jù)領導人批示付款。辦公費、招待費：審核有無非生產(chǎn)性物質購買小組的計劃簽字，招待費是否按規(guī)定就餐。差旅費：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報車票與往返行程是否一致，實際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間是否相符。項目齊全后方可辦理付款。（二）現(xiàn)金支出出納付款時，先審核領款人填制的領款憑證，款項用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財務科長、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉交。第一篇：出納現(xiàn)金工作流程出納工作流程一、現(xiàn)金收付業(yè)務（一）現(xiàn)金收入銀行提取現(xiàn)金：出納根據(jù)當天實際付款業(yè)務需要，經(jīng)財務總監(jiān)批準，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時由辦公室派人陪同。收到客戶或其他相關人員交來現(xiàn)金：出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項收取后開出收款憑證，內容包括：收到款項來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財務章。收到銷貨款后，應審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請示，注明請示人及請示時間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補簽字）。費用報銷出納審核費用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實、內容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。多人同時出差的必須指定專人報銷費用，避免重報發(fā)生。原料、物料、土建、設備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）原料、物料：審核計量通知單、商品驗收單、購進發(fā)票一致性，計量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價格。工資：審核領款人與工資表上姓名是否一致，確認公司是否有其人，領款人在工資表上簽字后方可付款。個人借款于業(yè)務結束后或出差返回后5日內報銷。所有現(xiàn)金收付款，雙方應當面點清。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當天收付款記錄編制資金日報表，如有不符應立即查明原因改正。盤點庫存現(xiàn)金的步驟：，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜，必要時加封。，根據(jù)現(xiàn)金臺帳結出現(xiàn)金帳面余額。4盤點金額與現(xiàn)金臺賬余額、會計帳現(xiàn)金余額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出調整，長（短）款未查明原因的，出納負責。出納必須按照公司業(yè)務授權體系和財務審批制度規(guī)定的程序和權限進行資金申請、支付。出納必須拿到原始單據(jù)或審批手續(xù)的文件，才能支付相關的結算款項。出納嚴格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結算辦法》辦理各種收支業(yè)務，不準簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。出納保管好印章、嚴格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會主一人保管；銀行預留印鑒由銀行會計、財務部負責人分別保管，印鑒使用要符合公司相關管理規(guī)定。第二篇：現(xiàn)金出納崗位職責及流程現(xiàn)