【正文】 額；各年度各列數(shù)據(jù)，應(yīng)等于年報(bào)A表附表4全表數(shù)據(jù)。補(bǔ)錄后，以后年度彌補(bǔ)虧損情況可以根據(jù)申報(bào)情況自動(dòng)更新。注意：20082013年度虧損及彌補(bǔ)虧損情況，應(yīng)與AHTAX2009申報(bào)征收中的年報(bào)附表4逐戶逐年進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。年報(bào)A表與彌補(bǔ)虧損的校驗(yàn)關(guān)系（1）補(bǔ)錄彌補(bǔ)虧損情況當(dāng)年報(bào)A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額大于0的，應(yīng)補(bǔ)錄以前年度未彌補(bǔ)虧損額。（3）資產(chǎn)損失與年報(bào)A表的校驗(yàn)關(guān)系 年報(bào)A表附表3第42行第2列“資產(chǎn)損失稅收金額”小于等于該戶該年度《扣除清冊(cè)》終審金額數(shù)據(jù)時(shí)，申報(bào)審核通過(guò)?！肚鍍?cè)》中有“終審金額”的，可填報(bào) 年報(bào)A表附表3第42行第2列“財(cái)產(chǎn)損失稅收金額”，填報(bào)金額進(jìn)入“清冊(cè)”的“已稅前扣除金額”。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)操作如下：涉稅申請(qǐng)受理崗－文書(shū)受理－納稅人主動(dòng)申請(qǐng)－申報(bào)－企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)或清單申報(bào)。其他同電子稅務(wù)局的受理前提。受理前提如果年報(bào)A表附表第42行第二列資產(chǎn)損失 數(shù)據(jù)、或主表第24行彌補(bǔ)虧損和附表4數(shù)據(jù)、或附表5任一行減免數(shù)據(jù)，或者主表34行本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額，與大集中預(yù)留的相關(guān)數(shù)據(jù)不符，審核將通不過(guò)。注意：未進(jìn)行項(xiàng)目登記的，％企業(yè)所得稅不能在電子稅務(wù)局申報(bào)，應(yīng)至辦稅服務(wù)大廳在大集中軟件中進(jìn)行簡(jiǎn)易申報(bào)。％企業(yè)所得稅申報(bào)（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行建安項(xiàng)目稅種鑒定稅務(wù)登記崗——項(xiàng)目管理－建安項(xiàng)目管理 －建安項(xiàng)目稅種鑒定－項(xiàng)目類型“建按項(xiàng)目”－輸入納稅人識(shí)別號(hào)選項(xiàng)目登記信息（注意項(xiàng)目編碼）－增加“稅種”企業(yè)所得稅，“品名”應(yīng)納稅所得額隨征，稅率“％－有效期輸入”申報(bào)第一個(gè)月所屬月（如：2014年2月1日）－保存。（2）“已預(yù)繳所得稅額”校驗(yàn)和數(shù)據(jù)維護(hù)，同年報(bào)B表。（5）第13行“減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”為提取數(shù)，不可修改，如遇數(shù)據(jù)錯(cuò)誤通知稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。（3）高新技術(shù)企業(yè)和小型微利企業(yè)的稅率減免，折算成稅額，填報(bào)第12行“減：減免所得稅額”。登陸電子稅務(wù)局－查詢服務(wù)－申報(bào)稅款查詢－查詢已申報(bào)信息－年報(bào)B表－修改或作廢?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額“提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，納稅人應(yīng)手工修改為全年應(yīng)補(bǔ)繳的核定稅額，提取開(kāi)票入庫(kù)。信息系統(tǒng)與安全管理員崗－申報(bào)征收－數(shù)據(jù)維護(hù)－參數(shù)維護(hù)－特定業(yè)務(wù)預(yù)繳稅款維護(hù)－分票錄入漏遷移的入庫(kù)信息，所屬期為稅票所屬期，征收項(xiàng)目企業(yè)所得稅，輸入稅票金額，發(fā)生地點(diǎn)輸入征收主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱，稅票號(hào)碼錄入AHTAX2009的稅票號(hào)碼 或電腦票號(hào)。（4）表中“已預(yù)繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫(kù)數(shù)據(jù)，不可修改。如行業(yè)登記有錯(cuò)，應(yīng)先變更稅務(wù)登記。減免稅額不予核心征管數(shù)據(jù)校驗(yàn)。注意：稅率不可隨意修改，修改會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。表中灰色區(qū)域不可填寫(xiě)，白色區(qū)域可填寫(xiě)。登陸電子稅務(wù)局－查詢服務(wù)－申報(bào)稅款查詢－查詢已申報(bào)信息－年報(bào)A表－作廢。”（3）導(dǎo)入后，申報(bào)表只顯示主表，導(dǎo)入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)修改。登陸電子稅務(wù)局－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－其他申報(bào)繳款－企業(yè)所得稅－企業(yè)所得稅年報(bào)－所屬期、企業(yè)類型與《電子表》保持 一致－是否有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)點(diǎn)“是”－點(diǎn)“瀏覽”－選中《電子表》打開(kāi)，確定導(dǎo)入－正式申報(bào)。需要稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定征收方式，操作步驟：涉稅事項(xiàng)申請(qǐng)受理崗－文書(shū)管理－文書(shū)受理－納稅人主動(dòng)申請(qǐng)－核定－企業(yè)所得稅征收方式鑒定。受理前提（1）在大集中納稅人管理中沒(méi)有企業(yè)所得稅稅種的，電子稅務(wù)局不受理企業(yè)所得稅各類申報(bào)表。注意：因電子稅務(wù)局暫不能顯示企業(yè)所得 稅年報(bào)附表，不受理有資產(chǎn)損失、虧損彌補(bǔ)、減免稅事項(xiàng)的企業(yè)所得稅年報(bào)。受理范圍電子稅務(wù)局受理企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)表、％比例預(yù)繳企業(yè)所得稅的申報(bào)。(圖十二)（八）當(dāng)程序運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)下圖出錯(cuò)提示時(shí)，請(qǐng)重新安裝Microsoft Office,并選擇默認(rèn)安裝。（六）要查看填報(bào)說(shuō)明，必須要將填報(bào)說(shuō)明 。（四）生成的上報(bào)文件后程序?qū)⒆詣?dòng)關(guān)閉，上報(bào)文件是不可以再進(jìn)行修改上報(bào)的，如需修改數(shù)據(jù)必須通過(guò)原有的文件進(jìn)行修改，再重新上報(bào)。 見(jiàn)下圖(圖十一)不建議使用EXCEL2007來(lái)打開(kāi)本程序。建議采用EXCEL2003。請(qǐng)注意，由于地稅征收系統(tǒng)做了升級(jí)，2014年起填寫(xiě)時(shí)，微機(jī)編碼可以輸入任意15位數(shù)字，建議按納稅人識(shí)別號(hào)后15位輸入。第一篇：企業(yè)所得稅申報(bào)流程企業(yè)所得稅申報(bào)軟件使用課件一、軟件說(shuō)明“安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序(20130412)說(shuō)明已更新”已經(jīng)放在ftp//所得稅科－2014年－2013年企業(yè)所得稅匯算清繳文件夾下和外網(wǎng)淮北市地稅局—下載中心－軟件下載下，供納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)使用。打開(kāi)界面后，納稅人識(shí)別號(hào)、納稅人名稱、微機(jī)編碼、法人、經(jīng)辦人按稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的資料進(jìn)行填寫(xiě)。三、操作注意事項(xiàng)（一）企業(yè)要安裝Microsoft Office組件中的EXCEL2000及以上版本才可以使用本程序。（二）啟用宏 先打開(kāi)一個(gè)空白的EXCEL程序，在“菜單工具宏安全性”打宏安全性的設(shè)置（如 下圖九），選擇中或低才能正常使用本程序(圖九)當(dāng)宏安全性選擇為“中”打開(kāi)時(shí)會(huì)給出（圖十）的提示，請(qǐng)選擇“啟用宏”(圖十)未啟用宏的情況是本程序無(wú)法啟動(dòng)。（三）在打開(kāi)本程序時(shí)，建議關(guān)閉其它的EXCEL文件，防止本程序的有關(guān)設(shè)置會(huì)影響到其它的EXCEL文件。（五）在進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入時(shí)，不可以采用復(fù)制、粘貼的方式填入。（七）當(dāng)程序運(yùn)行過(guò)程出現(xiàn)下圖的出錯(cuò)提示時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)結(jié)束，關(guān)閉程序重新打開(kāi)，不可以繼續(xù)填報(bào)，如果再次出現(xiàn)如圖的出錯(cuò)，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。如果自定義安裝，一定要安裝下圖的組件： 4二、軟件操作（電子稅務(wù)局）（一）電子稅務(wù)局受理企業(yè)所得稅申報(bào) 無(wú)論是否簽訂三方協(xié)議，都可以開(kāi)通電子稅務(wù)局，進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)；未簽訂三方協(xié)議的，開(kāi)通時(shí)選擇“普通登陸”，申報(bào)后到大廳繳納稅款：申報(bào)征稅崗－申報(bào)征收－征收－清理稅款開(kāi)票－稅款征收開(kāi)票。登陸電子稅務(wù)－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－其他申報(bào)繳款－企業(yè)所得稅。請(qǐng)納稅人至稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。（2）在大集中未進(jìn)行核定征收方式鑒定，電子稅務(wù)局不受理B類申報(bào)表，只受理A類申報(bào)表。年報(bào)A表填報(bào)注意事項(xiàng)（1）在電子稅務(wù)局年報(bào)中，支持《安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序（20130412）》（以下簡(jiǎn)稱《電子表》）導(dǎo)入。（2）如果主表第24行有彌補(bǔ)虧損、或附表3第42行第2列有資產(chǎn)損失數(shù)據(jù)、或附表5有減免數(shù)據(jù)，電子稅務(wù)局提示“您有資產(chǎn)損失稅前扣除、稅收優(yōu)惠、彌補(bǔ)虧損事項(xiàng)，請(qǐng)攜帶u盤和涉稅事項(xiàng)資料或文書(shū)至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。如需修改，可作廢重新導(dǎo)入。年報(bào)B表填報(bào)注意事項(xiàng)（1）在電子稅務(wù)局申報(bào)年度B表，不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。登陸電子稅務(wù)局－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－其他申報(bào)繳款－企業(yè)所得稅－企業(yè)所得稅年度申報(bào)－所屬期、企業(yè)類型與《電子表》一致－是否有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)點(diǎn)“是”－填寫(xiě)數(shù)據(jù)－正式申報(bào)。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報(bào)。（3）表中“核定應(yīng)稅所得率”提取登記的行業(yè)明細(xì)的應(yīng)稅所得率。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯(cuò)誤修改”，變更項(xiàng)目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。如遇入庫(kù)數(shù)據(jù)漏遷移，提取的已預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，請(qǐng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)手工錄入未遷移成功的入庫(kù)數(shù)據(jù)。（5）定期定額申報(bào)企業(yè)所得稅的，直接填寫(xiě)核定稅額。（6）正式申報(bào)后，如需修改，可修改或作廢后重新錄入。預(yù)繳A表的填報(bào)（1）采取直填方式（2）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，計(jì)算“預(yù)售收入*計(jì)稅毛利率“填寫(xiě)在第5行”特定業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納稅所得額“。（4）高新技術(shù)企業(yè)和小型微利企業(yè)外的減免額，以及彌補(bǔ)虧損數(shù)據(jù)均不校驗(yàn)。預(yù)繳B表的填報(bào)（1）定期定率納稅人，在線直填申報(bào)表。（3）“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，定期定額納稅人按提取數(shù)申報(bào)。（2）納稅人在電子稅務(wù)局提取稅種鑒定申報(bào)電子稅務(wù)局－申報(bào)繳款－納稅申報(bào)－項(xiàng)目申報(bào)－建安項(xiàng)目申報(bào)－查詢項(xiàng)目－選擇項(xiàng)目申報(bào)。二、大集中軟件受理企業(yè)所得稅申報(bào)（核心征管）受理范圍可以受理企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)表、年度申報(bào)表和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表，％比例預(yù)繳企業(yè)所得稅的申報(bào)。請(qǐng)按以下6校驗(yàn)關(guān)系，查驗(yàn)相關(guān)資料，在大集中軟件相關(guān)模塊中補(bǔ)錄數(shù)據(jù)后申報(bào)。年報(bào)A表與資產(chǎn)損失校驗(yàn)關(guān)系（1）受理資產(chǎn)損失申報(bào)事項(xiàng)當(dāng)年報(bào)A表附表3第42行第2列“資產(chǎn)損失稅前金額”大于0，應(yīng)按規(guī)定將資產(chǎn)損失申報(bào)資料報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。（2）查詢資產(chǎn)損失事項(xiàng)公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－所得稅查詢－企業(yè)資產(chǎn)損失扣除管理查詢 可根據(jù)選項(xiàng)查詢《資產(chǎn)損失稅前扣除管理清冊(cè)》?！肚鍍?cè)》最后一列“流程事件”可以跟蹤文書(shū)受理流