【正文】 以退出此張表一填寫，當(dāng)表一中有已經(jīng)修改而沒有保存的數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會彈出提示窗口，?提示‘保存對數(shù)據(jù)的修改嗎？’?，選擇?是?退出該附表的填寫窗口，系統(tǒng)返回到操作平臺。在進(jìn)入?關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報告表?模塊后，應(yīng)按照?樹型導(dǎo)航?中第一、二、三步中的表格進(jìn)行逐一填寫。（）四、核定征收申報表的錄入（B類申報表）（一）初始數(shù)據(jù)核定征收企業(yè)當(dāng)年不得彌補(bǔ)以前虧損，初始數(shù)據(jù)僅錄入預(yù)繳稅額。（） 當(dāng)職工教育經(jīng)費支出的?稅收金額?大于工資薪金支出?稅收金額?％時，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（） 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需要回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消。（）（四）附表五稅收優(yōu)惠特定事項的填寫 有復(fù)選框的行（如第4行），勾中復(fù)選框后即可填入金額。（） 填寫完成后，臺賬有關(guān)數(shù)據(jù)將自動轉(zhuǎn)入到附表五。該項系統(tǒng)默認(rèn)100%，納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的比例進(jìn)行修改。限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營國家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打?√?。（）（三）稅款所屬期記錄的標(biāo)志 有多條不同的申報記錄時，至多僅有一個選框中有√，表明該被選中為當(dāng)前。點擊后產(chǎn)生該的申報表，并自動設(shè)臵為?當(dāng)前稅款所屬時期?，在界面右下方顯示（）。（一）新增某一的申報信息點擊左側(cè)樹型導(dǎo)航中的?稅款所屬時期?模塊，進(jìn)入設(shè)臵頁面。（） ⑵如果納稅人的財務(wù)核算制度執(zhí)行的是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》選項中打?√?，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的財務(wù)報表；否則，該選項為空，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計制度》的財務(wù)報表。（） 點擊保存后即可完成錄入，系統(tǒng)會自動將該納稅人設(shè)臵為?當(dāng)前納稅人?，并在界面最下方顯示。 系統(tǒng)默認(rèn)為居民企業(yè)，點擊確定。⑴第一步 表一：關(guān)聯(lián)關(guān)系表 ⑵第二步表三：購銷表 表四：勞務(wù)表 表五：無形資產(chǎn)表 表六：固定資產(chǎn)表 表七：融通資金表 ⑶第三步表二：關(guān)聯(lián)交易匯總表 表八：對外投資情況表 表九：對外支付款項情況表審核打包：對申報數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗，并將其壓縮打包到U盤。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人申報信息中需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進(jìn)行初始化的數(shù)據(jù)和信息。第二篇：企業(yè)所得稅申報流程企業(yè)所得稅申報流程系統(tǒng)初始設(shè)臵：包括納稅人信息和初始數(shù)據(jù)核對。（2）無稅款或稅款未開票，可作廢申報表。（5）定期定額申報企業(yè)所得稅的，直接填寫核定稅額。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯誤修改”，變更項目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報。請應(yīng)先查詢和完善大集中相關(guān)數(shù)據(jù)，再導(dǎo)入申報表。請辦稅人員不要“取消”審核提示。年報A表受理注意事項（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報表填報程序（20130412）》（以下簡稱《電子表》導(dǎo)入。年報A表與預(yù)繳入庫的校驗關(guān)系（1）補(bǔ)錄異地預(yù)繳入庫和漏遷移入庫數(shù)據(jù)年報A表主表34行“本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額”與大集中所屬期為2013年度的入庫數(shù)據(jù)存在校驗關(guān)系，如遇異地預(yù)繳入庫、AHTAX2009入庫數(shù)據(jù)漏遷移，請根據(jù)入庫情況核實補(bǔ)錄預(yù)繳入庫稅款。（3）當(dāng)遇到一個稅收優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報A表附表5某一行數(shù)據(jù)時，程序直接校驗，并提取生成《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”。注意：（1）當(dāng)遇到多個優(yōu)惠底層業(yè)務(wù)指向年報A表5某一行數(shù)據(jù)時，申報將彈出小窗口，可分底層業(yè)務(wù)手工錄入“實際優(yōu)惠金額”，供《清冊》的“實際優(yōu)惠金額”生成?！肚鍍浴纷詈笠涣小傲鞒淌录笨梢愿櫸臅芾砹鞒?，查閱申報資料。（2）查詢稅收優(yōu)惠事項公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－所得稅查詢－稅收優(yōu)惠查詢清冊－選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)、事項辦理、申請稅種、稅目和其他選項。年報A表與稅收優(yōu)惠的校驗關(guān)系（1）受理稅收優(yōu)惠事項當(dāng)年報A表附表5第1－44行有數(shù)據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定將稅收優(yōu)惠備案或減免審批資 料報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或行政服務(wù)大廳。（4）查詢彌補(bǔ)虧損情況在大集中已申報的彌補(bǔ)虧損戶，可查詢彌補(bǔ)虧損情況，不可“計算”。補(bǔ)錄后，以后年度彌補(bǔ)虧損情況可以根據(jù)申報情況自動更新。年報A表與彌補(bǔ)虧損的校驗關(guān)系（1）補(bǔ)錄彌補(bǔ)虧損情況當(dāng)年報A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額大于0的，應(yīng)補(bǔ)錄以前年度未彌補(bǔ)虧損額?！肚鍍浴分杏小敖K審金額”的，可填報 年報A表附表3第42行第2列“財產(chǎn)損失稅收金額”，填報金額進(jìn)入“清冊”的“已稅前扣除金額”。其他同電子稅務(wù)局的受理前提。注意：未進(jìn)行項目登記的，％企業(yè)所得稅不能在電子稅務(wù)局申報，應(yīng)至辦稅服務(wù)大廳在大集中軟件中進(jìn)行簡易申報。（2）“已預(yù)繳所得稅額”校驗和數(shù)據(jù)維護(hù)，同年報B表。（3）高新技術(shù)企業(yè)和小型微利企業(yè)的稅率減免，折算成稅額，填報第12行“減：減免所得稅額”?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納稅所得額“提取的數(shù)據(jù)為單月核定稅款，納稅人應(yīng)手工修改為全年應(yīng)補(bǔ)繳的核定稅額，提取開票入庫。（4）表中“已預(yù)繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫數(shù)據(jù)，不可修改。減免稅額不予核心征管數(shù)據(jù)校驗。表中灰色區(qū)域不可填寫，白色區(qū)域可填寫?！保?）導(dǎo)入后，申報表只顯示主表，導(dǎo)入數(shù)據(jù)不準(zhǔn)修改。需要稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定征收方式，操作步驟：涉稅事項申請受理崗－文書管理－文書受理－納稅人主動申請－核定－企業(yè)所得稅征收方式鑒定。注意：因電子稅務(wù)局暫不能顯示企業(yè)所得 稅年報附表，不受理有資產(chǎn)損失、虧損彌補(bǔ)、減免稅事項的企業(yè)所得稅年報。(圖十二)（八）當(dāng)程序運行過程中出現(xiàn)下圖出錯提示時，請重新安裝Microsoft Office,并選擇默認(rèn)安裝。（四）生成的上報文件后程序?qū)⒆詣雨P(guān)閉，上報文件是不可以再進(jìn)行修改上報的，如需修改數(shù)據(jù)必須通過原有的文件進(jìn)行修改，再重新上報。建議采用EXCEL2003。第一篇：企業(yè)所得稅申報流程企業(yè)所得稅申報軟件使用課件一、軟件說明“安徽省企業(yè)所得稅申報表填報程序(20130412)說明已更新”已經(jīng)放在ftp//所得稅科－2014年－2013年企業(yè)所得稅匯算清繳文件夾下和外網(wǎng)淮北市地稅局—下載中心－軟件下載下，供納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)使用。三、操作注意事項（一）企業(yè)要安裝Microsoft Office組件中的EXCEL2000及以上版本才可以使用本程序。（三）在打開本程序時，建議關(guān)閉其它的EXCEL文件，防止本程序的有關(guān)設(shè)置會影響到其它的EXCEL文件。（七）當(dāng)程序運行過程出現(xiàn)下圖的出錯提示時，請點結(jié)束，關(guān)閉程序重新打開，不可以繼續(xù)填報，如果再次出現(xiàn)如圖的出錯，請聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。登陸電子稅務(wù)－申報繳款－納稅申報－其他申報繳款－企業(yè)所得稅。（2）在大集中未進(jìn)行核定征收方式鑒定，電子稅務(wù)局不受理B類申報表，只受理A類申報表。（2）如果主表第24行有彌補(bǔ)虧損、或附表3第42行第2列有資產(chǎn)損失數(shù)據(jù)、或附表5有減免數(shù)據(jù)，電子稅務(wù)局提示“您有資產(chǎn)損失稅前扣除、稅收優(yōu)惠、彌補(bǔ)虧損事項，請攜帶u盤和涉稅事項資料或文書至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報。年報B表填報注意事項（1）在電子稅務(wù)局申報年度B表，不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。（2）就業(yè)減免須將減免稅額折算成“免稅收入”填報。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯誤修改”，變更項目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。（5）定期定額申報企業(yè)所得稅的，直接填寫核定稅額。預(yù)繳A表的填報（1）采取直填方式（2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，計算“預(yù)售收入*計稅毛利率“填寫在第5行”特定業(yè)務(wù)計算應(yīng)納稅所得額“。預(yù)繳B表的填報（1）定期定率納稅人，在線直填申報表。（2）納稅人在電子稅務(wù)局提取稅種鑒定申報電子稅務(wù)局－申報繳款－納稅申報－項目申報－建安項目申報－查詢項目－選擇項目申報。請按以下6校驗關(guān)系，查驗相關(guān)資料，在大集中軟件相關(guān)模塊中補(bǔ)錄數(shù)據(jù)后申報。（2）查詢資產(chǎn)損失事項公共查詢崗－申報征收－申報征收查詢－所得稅查詢－企業(yè)資產(chǎn)損失扣除管理查詢 可根據(jù)選項查詢《資產(chǎn)損失稅前扣除管理清冊》。為了將資產(chǎn)損失稅前扣除金額分損失類別計入《清冊》的“已扣除金額”，有多項資產(chǎn)損失的，申報時彈出小窗口分類錄入損失金額。如虧損有變動，應(yīng)核實金額和原因。（3）彌補(bǔ)虧損與年報A表的校驗關(guān)系 當(dāng)年報A表主表24行彌補(bǔ)虧損金額等于大集中“年所得年度可彌補(bǔ)虧損計算”的“本年度可彌補(bǔ)的以前年度虧損額”時，為 申報審核通過。各級稽查局應(yīng)將企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損檢查情況，逐