【正文】 （二）自行申報(bào)個人所得稅所需資料（1）《個人所得稅納稅申報(bào)表（適用于年所得 12 萬元以上的納稅人申報(bào)）》（2）《中華人民共和國個人所得稅完稅證明》、各種完稅證、繳款書、代扣代繳稅款憑證、儲蓄存款利息清單、仿真實(shí)習(xí)環(huán)境扣繳義務(wù)人提供的個人所得稅納稅申報(bào)表復(fù)印件等（3）納稅人個人有效身份證件復(fù)印件（4）仿真稅務(wù)局要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。（一）所需資料《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》《資產(chǎn)負(fù)債表.》、《損益表》（二）程序在規(guī)定的時(shí)間按照規(guī)定，計(jì)算應(yīng)納稅款、填寫《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表》，到稅局申報(bào)預(yù)繳稅款稅局接受資料并審核稅局處理申報(bào)結(jié)果，錄入數(shù)據(jù)，開具繳款書，納稅人持繳款書到銀行繳款將存根聯(lián)拿回稅局核銷稅款，整理歸檔。4．稅務(wù)師事務(wù)所、注冊稅務(wù)師和納稅人對鑒證報(bào)告進(jìn)行審核后，分別對鑒證報(bào)告電子文檔進(jìn)行【四方】數(shù)字簽名（任一方簽名后鑒證報(bào)告電子文檔將無法修改）。如：在購銷表（表三）中，系統(tǒng)會提示?交易金額沒有達(dá)到總出口額的10%，可不必填寫，累計(jì)數(shù)不能大于總出口額的100%?的對話框；在融通資金表（表七）中，系統(tǒng)會提示?權(quán)益性投資比例必須大于等于0?；在對外支付款項(xiàng)情況表（表九）中，系統(tǒng)會提示?已扣繳企業(yè)所得稅金額應(yīng)小于境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付款項(xiàng)金額?等，納稅人在填寫時(shí)應(yīng)注意相關(guān)提示，嚴(yán)格按照《填表說明》中的要求進(jìn)行填寫。（）（七）利潤表利潤表中利潤總額與主表第13行利潤總額不一致時(shí)，系統(tǒng)將提示，需要企業(yè)進(jìn)一步確認(rèn)。（） 由于有關(guān)稅收優(yōu)惠政策自2008年起施行，因此前三個選項(xiàng)卡從2008開始可錄入數(shù)據(jù)，涉及2008年以前的抵免應(yīng)填寫在?其他設(shè)備?選項(xiàng)卡中。（） 選擇征收方式后，?保存?按鈕變?yōu)榭牲c(diǎn)擊。一、新建企業(yè)基本信息錄入（一）登錄居民企業(yè)年報(bào)界面登錄系統(tǒng)后，會彈出企業(yè)類型選擇對話框（）。申報(bào)征收崗－申報(bào)征收－申報(bào)－居民企業(yè)所得稅－選擇申報(bào)表－納稅人識別號、所屬期－選擇已申報(bào)信息點(diǎn)“修改”。（5）《電子表》的彌補(bǔ)虧損、資產(chǎn)損失、稅收優(yōu)惠、預(yù)繳入庫數(shù)據(jù)，與大集中數(shù)據(jù)存在審核校驗(yàn)關(guān)系。以上簡稱“多對多校驗(yàn)關(guān)系”。各級稽查局應(yīng)將企業(yè)所得稅虧損和彌補(bǔ)虧損檢查情況，逐戶反映給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入“所得稅年度未彌補(bǔ)完虧損期初設(shè)置（分戶）”。（2）查詢資產(chǎn)損失事項(xiàng)公共查詢崗－申報(bào)征收－申報(bào)征收查詢－所得稅查詢－企業(yè)資產(chǎn)損失扣除管理查詢 可根據(jù)選項(xiàng)查詢《資產(chǎn)損失稅前扣除管理清冊》。預(yù)繳A表的填報(bào)（1）采取直填方式（2）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，計(jì)算“預(yù)售收入*計(jì)稅毛利率“填寫在第5行”特定業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)納稅所得額“。年報(bào)B表填報(bào)注意事項(xiàng)（1）在電子稅務(wù)局申報(bào)年度B表，不支持《電子表》導(dǎo)入，采取直填方式。（七）當(dāng)程序運(yùn)行過程出現(xiàn)下圖的出錯提示時(shí)，請點(diǎn)結(jié)束，關(guān)閉程序重新打開，不可以繼續(xù)填報(bào)，如果再次出現(xiàn)如圖的出錯，請聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。建議采用EXCEL2003。需要稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定征收方式，操作步驟：涉稅事項(xiàng)申請受理崗－文書管理－文書受理－納稅人主動申請－核定－企業(yè)所得稅征收方式鑒定。（4）表中“已預(yù)繳所得稅額“提取所屬期為2013年的入庫數(shù)據(jù)，不可修改。注意：未進(jìn)行項(xiàng)目登記的，％企業(yè)所得稅不能在電子稅務(wù)局申報(bào)，應(yīng)至辦稅服務(wù)大廳在大集中軟件中進(jìn)行簡易申報(bào)。補(bǔ)錄后，以后年度彌補(bǔ)虧損情況可以根據(jù)申報(bào)情況自動更新?！肚鍍浴纷詈笠涣小傲鞒淌录笨梢愿櫸臅芾砹鞒蹋殚喩陥?bào)資料。年報(bào)A表受理注意事項(xiàng)（1）大集中軟件支持《安徽省企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)程序（20130412）》（以下簡稱《電子表》導(dǎo)入。稅務(wù)登記崗－納稅人管理－稅務(wù)登記－變更登記－變更稅務(wù)登記：變更機(jī)關(guān)“其他部門”，變更原因“錄入錯誤修改”，變更項(xiàng)目“行業(yè)”和“行業(yè)明細(xì)”。⑶初始數(shù)據(jù)：填寫納稅人申報(bào)信息中需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）進(jìn)行初始化的數(shù)據(jù)和信息。（） ⑵如果納稅人的財(cái)務(wù)核算制度執(zhí)行的是《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》選項(xiàng)中打?√?，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的財(cái)務(wù)報(bào)表；否則，該選項(xiàng)為空，系統(tǒng)為納稅人提供《企業(yè)會計(jì)制度》或《小企業(yè)會計(jì)制度》的財(cái)務(wù)報(bào)表。限定和禁止行業(yè)：從事經(jīng)營國家限定和禁止行業(yè)的納稅人，在此欄打?√?。（） 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此高新技術(shù)企業(yè)減免稅金額的確定，也需要回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消。退出本次修改點(diǎn)擊?返回主界面?可以退出此張表一填寫，當(dāng)表一中有已經(jīng)修改而沒有保存的數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)會彈出提示窗口，?提示‘保存對數(shù)據(jù)的修改嗎？’?，選擇?是?退出該附表的填寫窗口，系統(tǒng)返回到操作平臺。二、網(wǎng)上申報(bào)開通時(shí)間企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的開通時(shí)間為2011年4月16日6月10日，納稅人可在此期間進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。4．完成企業(yè)所得稅稅款繳納進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”模塊中的“網(wǎng)上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。（三）期限，以一年為一期申報(bào)納稅，于期滿后三個季度內(nèi)向仿真稅務(wù)局報(bào)送申報(bào)表，辦理結(jié)清稅款手續(xù)；、破產(chǎn)、撤銷及其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起三個季度內(nèi)，向仿真稅務(wù)局辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。二、政策依據(jù)（一）《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第49號）（二）《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》（國務(wù)院令第362號）（三）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）（四）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（國務(wù)院令第512號）（五）《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕60號）（六）《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表〉的通知》（國稅函〔2009〕388號）（七）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009〕684號）（八）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第4號）（九）《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈境外注冊中資控股居民企業(yè)所得稅管理辦法（試行）〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第45號）三、納稅人應(yīng)提供資料（一）《中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表》2份；（二）《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表（附表一）》2份；（三）《負(fù)債清償損益明細(xì)表（附表二）》2份；（四）《剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表（附表三）》2份；（五）企業(yè)改變法律形式的工商部門或其他政府部門的批準(zhǔn)文件原件及復(fù)印件（企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺地區(qū)）報(bào)送）；（六）企業(yè)全部資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告原件及復(fù)印件（企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺地區(qū)）報(bào)送）；（七）企業(yè)債權(quán)、債務(wù)處理或歸屬情況說明原件及復(fù)印件（企業(yè)由法人轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)等非法人組織，或?qū)⒌怯涀缘剞D(zhuǎn)移至中華人民共和國境外（包括港澳臺地區(qū)）報(bào)送）；（八）企業(yè)合并的工商部門或其他政府部門的批準(zhǔn)文件原件及復(fù)印件（被合并企業(yè)報(bào)送）；（九）企業(yè)全部資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告原件及復(fù)印件（被合并企業(yè)報(bào)送）；（十）被合并企業(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明原件及復(fù)印件（被合并企業(yè)報(bào)送）；（十一）企業(yè)分立的工商部門或其他政府部門的批準(zhǔn)文件原件及復(fù)印件（被分立企業(yè)報(bào)送）；（十二）被分立企業(yè)全部資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)以及評估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告原件及復(fù)印件（被分立企業(yè)報(bào)送）；（十三）被分立企業(yè)債務(wù)處理或歸屬情況說明原件及復(fù)印件（被分立企業(yè)報(bào)送）。（二）所需資料查賬征收（1）《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表（適用查賬征收企業(yè)）》（只打印主表，將電子版申報(bào)表發(fā)到公共郵箱）（2）企業(yè)會計(jì)報(bào)表及附注和財(cái)務(wù)情況說明書、備案事項(xiàng)的相關(guān)資料。2．企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)功能，下載企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導(dǎo)入數(shù)據(jù)或手工錄入的方式完成申報(bào)表數(shù)據(jù)的填寫，填寫完畢并由納稅人加具數(shù)字簽名后上傳電子表單。（四）不采用網(wǎng)上申報(bào)的納稅人，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定到辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)、繳稅和報(bào)送紙質(zhì)資料。與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會自動填列到其他相應(yīng)的關(guān)聯(lián)報(bào)表中()。（） 22 由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附