【正文】 并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款；1按照各工程預算進行工程成本的控制；1每月末及時督促各項目部報帳；1及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；1準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；1工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；1編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案； 進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益；2參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；2認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；2完成領導布置的其他工作?；蛘哂韶攧杖藛T與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。前次借支出差返回時間超過五天無故未報銷者，不得再借款。1加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。及時核算和上繳各種稅金。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。第二十三條企業(yè)應建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度；第二十四條建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正；六． 內部稽核第二十五條為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業(yè)績真實，信息數(shù)據正確，企業(yè)應建立內部稽核制度，明確職責、權限, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規(guī)范》要求進行財務稽核；、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；、預算及執(zhí)行情況進行核查；；；第二篇：公司財務管理制度最新范本公司財務管理制度全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。第二十一條其他事項；。、物資管理，業(yè)務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。四． 財產物資管理第十六條企業(yè)應建立、健全財產物資管財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。第十五條本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券續(xù)期內分期攤銷。第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。4． 債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。2． 債權的成立應符合以下條件：（1）各類業(yè)務發(fā)生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；（2）應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內部規(guī)定經批準，附件和手續(xù)齊全。短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。第九條現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理1．內部牽制（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；（2）出納不得任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳。第七條公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務分析資料。第六條本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務。5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發(fā)、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續(xù)。3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。第五條企業(yè)應當加強財務管理基礎工作：1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。第三條 企業(yè)財務管理的基本任務和方法：做好各財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。第一篇：燃氣公司財務管理制度范本財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本一． 總則第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規(guī)范公司的財務行為，根據《企業(yè)會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條 本制度是處理公司財務事項的規(guī)范和準則，適用于公司管轄范圍內的所有公司和部門。第四條企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準確。4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。二． 資金管理第八條資金管理應遵循的原則：1． 取之合法，使用合規(guī)；2． 開源節(jié)流，講求效益；3． 內部牽制，防范風險；4． 管理有序，責任到人；第九條：資金籌集：1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。2．財經紀律財務管理制度范本——燃氣公司財務管理制度范本（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》；（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任；（3）出納必須憑經審核、編號、手續(xù)齊全的原始憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。第十一條結算資金管理：1． 應收帳款管理應遵循以下原則：（1）入帳有據，處理合規(guī)；（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；（3）清理及時，回款迅速；（4）節(jié)約資金，力戒損失；（5）職責明確，失誤必究。3． 跟蹤管理和清理回款實行“源頭負責制”，誰經辦的業(yè)務，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。三． 投資管理第十二條公司根據國家規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。企業(yè)對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。第十四條企業(yè)根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法、權益法進行核算，企業(yè)對外投資股權在20％以下的（不含20％）的采用成本法，股權在20％－50％的采用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合并會計報表。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。第十七條財產物資管理的原則：：物資管理是企業(yè)各部門、有關人員共同的任務；2．全過程監(jiān)控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；、分級管理相結合；，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。第十八條物資增加：，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規(guī)定計價；、核實數(shù)量、憑證驗收；，應符合企業(yè)投資業(yè)務管理的要求；；第十九條 物資減少：1． 不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；2．存貨減少應按企業(yè)會計政策進行計價；3．處置、轉讓固定資產應按內部管理權限經批準辦理；4．盤虧、報損物資應按規(guī)定權限經批準，并分別情況進行處理；、消耗定額規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產品報廢補料應有質檢部門確認；第二十條物資保管和盤存1．倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責；2．各類存貨根據不同情況分別采用永續(xù)盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎上進行復查，符合率低于規(guī)定指標的應擴大抽查面；、使用和業(yè)務的人員離崗時，應先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。五． 成本管理第二十二條 加強成本管理和原則：：這是企業(yè)經營管理的核心，也是成本管理的目標；：即全過程管理、全方位管理、全員管理；：責權利相結合以責為中心，賦以相應的權限，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業(yè)務性質、級下達落實各部門、各工段直至個人。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。三、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷。補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力。財務部崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；對其他應收、應收帳款及時催收清理。財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。(2)公司自制的差旅費報銷單。票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(例如：香格里拉大酒店（深圳福田）有限公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。票面不允許有任何涂改。另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。附 則本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。第三篇：公司財務管理制度公司財務管理制度第一章 總 則第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。第三條 財務管理的基本任務和方法：(一)籌集資金和有效使用資金