【正文】 利性支出；、職工差旅費、學習資料費等；3．汽車汽油、路橋、保管等費用；4．因公司業(yè)務需要而臨時借用的備用周轉(zhuǎn)金；（指由稅局代開發(fā)票進行結算支付的費用）；6．人民幣1000元以下的小額零星采購業(yè)務支出；7．中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付及公司業(yè)務需要確實應采用現(xiàn)金支付的其他支出。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。第十二條對已取得原始憑證（發(fā)票）并在財務帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項時按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關人員審批后到財務部門辦理付款手續(xù)。第十一條嚴禁私人非公務借款。第十條對未能取得原始報銷憑證而需要預先借款的，或因業(yè)務需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實填寫“借款審批單”，經(jīng)相關人員審批后辦理付款手續(xù)。否則，由此造成的損失由出納人員承擔。未超過資金審批權限的不需董事長批準。財務人員審核報銷單時，對不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關手續(xù)。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。第五條原始發(fā)票填寫要求每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應列明定額金額及張數(shù)）。除經(jīng)批準到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報銷費用適用“差旅費報銷單”外，其余一切成本、費用支出的報銷封面均采用“支付證明單”報銷（空白單據(jù)到財務部門領?。?。第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費用報銷。購買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請購單、入庫單等及出庫單。公司車輛費用報銷需列各車輛費用明細表。交通費報銷需附市內(nèi)的士費清單。發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱；報銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應查詢發(fā)票真?zhèn)巍Ｘ攧崭犊?、周三，集中接收待報銷單據(jù)，待出納復核票據(jù)無問題后，周五集中進行支付處理。三、費用報銷處理流程業(yè)務層面審核，各層級審批人需要對報銷單據(jù)涉及業(yè)務的真實性審核，并簽字確認。：工資、差旅費、車輛費、保險費、招待費、培訓費、咨詢評估費、招聘費、福利費、快遞費、電話費、水費、電費、辦公費、廣告費及業(yè)務宣傳費等。，需根據(jù)粘貼票據(jù)的張數(shù)、報銷原因、報銷人分別準確填寫，并經(jīng)部門主管復核，部門經(jīng)理審批。發(fā)票按照從左到右從上到下連續(xù)編號。（如房屋租賃合同）均將左上角粘貼至報銷單左上角處。交通票據(jù)（除飛機票、火車票）需注明乘車始末站及打車原因，并經(jīng)乘車人簽字。、住宿、餐飲分類獲取票據(jù)，費用票據(jù)需同出差申請單出差期間內(nèi)；其中交通票據(jù)必須與出差往返時間保持一致；不符合要求的票據(jù)不予報銷。對原始票據(jù)的要求 ；其次可選擇普通制式發(fā)票，或者經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的收款收據(jù)；所有票據(jù)均需開票單位蓋章才真實有效，其中收款收據(jù)要有交款人、收款人簽字確認。公司所有資金支出項目均需按照公司審批業(yè)務流程經(jīng)審批通過后方可支出，需遵循“先申請、審批，后開展、支出、報銷”的原則。第一篇：3費用報銷管理規(guī)定費用報銷業(yè)務管理規(guī)定一、總則為規(guī)范業(yè)務費用報銷，加強費用管理，提高工作效率，根據(jù)公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。二、費用支出管理規(guī)定費用報銷程序報銷人按財務要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單，按相關權限審批后交出納，出納根據(jù)手續(xù)完整的報銷單向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；借款單不予退回，還款后出納給還款人開具還款收據(jù)；報銷人領取報銷款項須在報銷單上簽字并按手印。，如無法獲取正規(guī)發(fā)票或收款收據(jù)可用其他發(fā)票代替，并單獨寫明業(yè)務事項及款項支出原因。，報銷人黏貼審批前須在每張票據(jù)反面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名，裝卸費、運雜費等票據(jù)須注明業(yè)務發(fā)生的實際情況。； ，需在報表單上整齊粘貼，以粘貼單大小為界限，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，最左邊到粘貼單的豎線為止，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類順延進行粘貼，不得有遮蓋、重疊現(xiàn)象。逐項填寫報銷單，不同業(yè)務費用支出盡量避免混合粘貼。；嚴格按報銷單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)、報銷總金額（金額大小寫須完全一致，不得涂改）；簡述業(yè)務事項及涉及費用內(nèi)容。、開戶行、帳號人員名稱。，分別交其部門經(jīng)理審核，部門負責人確認無誤后，經(jīng)主管副總審核，公司總經(jīng)理簽批后，方可到財務報銷；應按照授權審批權限，確定是否需要公司總經(jīng)理審批；，需按照《采購業(yè)務流程》合同授權審批權限進行采購付款申請審批；所有報銷費用均需各部門審核、統(tǒng)計、及預算控制；為便于各部門對部門費用支出控制，各部門應以月度為單位進行費用統(tǒng)計；財務付款審核費用報銷單付款前，財務人員需對報銷票據(jù)的真實性、相關項目填寫的完整性進行復核，財務人員對有下列情況之一的發(fā)票或者收據(jù)有權拒絕付款：（1）項目不全、填寫不清楚的發(fā)票；（2）內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票；（3）其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票；（4）差旅費報銷所有票據(jù)日期必須為出差期間范圍內(nèi)；（5）報銷的各項發(fā)票費用項目需要與申請單申請的項目費用項目一致；（6）各項發(fā)票合計數(shù)據(jù)與報銷單總計數(shù)據(jù)一致（7）其他不合規(guī)原因。、財務部審核后的報銷單據(jù)，方可到出納處報銷相關費用；，費用報銷應全部以銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)賬給相關報銷人員，特殊事項急需現(xiàn)金，可以申請現(xiàn)金的形式領取現(xiàn)金；四、費用報銷其他單注意事項：費用報銷單上部門、日期、附件頁數(shù)、用途等填寫完整；不得涂改；大小寫金額一致。票據(jù)粘貼單要填寫單據(jù)張數(shù)與金額。差旅費報銷需附出差申請單。購買辦公用品需附發(fā)票、入庫單，保證入庫金額與報銷金額一致。第二篇：費用報銷管理規(guī)定費用報銷管理規(guī)定第一章總 則第一條為加強會計基礎工作和經(jīng)濟核算，強化預算管理，規(guī)范財務報銷程序，以便更好地提高財務管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部制定的《會計基礎工作規(guī)范》等文件精神，結合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實際情況，特制定本規(guī)定。第二章填制要求及程序第三條本公司因業(yè)務需要而發(fā)生的所有成本、費用支出，在報銷時均需填制“支付證明單”。第四條原始憑證粘貼要求原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務接待費等定額發(fā)票，應上下分兩排交錯，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報銷單后面（若不清楚可咨詢財務部門相關人員），粘貼時不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。第六條報銷單填寫要求經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費報銷單”格式要求的內(nèi)容如實填寫，每張報銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。每張報銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領導等三人親筆簽名，否則財務人員有權拒絕接受。第七條報銷審批程序經(jīng)辦人填單→部門負責人（或證明人）核實→總經(jīng)理審批→會計審核制單財務經(jīng)理審批→出納復核無誤付款。第八條 未經(jīng)財務經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。第三章資金審批及支付第九條本公司對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準權限。但借款人必須