【正文】 幫助上市公司的股東判斷獨立董事是否能夠獨立有效地對公司的運作進行監(jiān)控。增強獨立董事的市場透明度。一方面，上市公司能夠隨時了解專業(yè)人員的信用狀況(資產(chǎn)和負債)和信用記錄，擁有不良信用記錄的人任職的機會將大大減少，同時為尋找適合自身的獨立董事提供了有效渠道，防范了風險；更重要的是，獨立董事在公司中的所作所為將被準確地記人信用檔案，不守信的獨立董事一旦發(fā)生非法獲益或嚴重失職行為，將給自己留下不良信用的烙印，一直伴隨其以后的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷并直接影響其未來發(fā)展。建立有效的信用評估體系。有人認為，美國公司經(jīng)營管理層得到了有效的監(jiān)督，其主要原因在于其完善而發(fā)達的外部監(jiān)督機制，如強制的信息公共制度、股東衍生訴訟、股東證券訴訟、證券交易所的自律規(guī)則、公司并購、機構投資者以及對股東訴訟極為有利的風險訴訟機制等等。特別是通過獨立董事的退出機制淘汰那些不稱職的獨立董事。獨立董事協(xié)會、證券交易所和中介機構組織對獨立董事的操守行為也應提出相應的要求，通過制定一些自律性準則，增加行業(yè)自律性和指導性。沒有盡職盡責、缺乏努力的獨立董事，不能獲得相應的獎金和津貼及其他回報。而且，出于獨立董事需要具備一定的學識、能力和經(jīng)驗等，為了吸引優(yōu)秀人才進入上市公司董事會中擔任獨立董事，支付一定的報酬亦是必要的。目前，我國的獨立董事的報酬一般是由津貼和車馬費構成，上市公司給獨立董事開展工作提供費用的情況并不多，導致獨立董事因經(jīng)費不足而無法有效開展工作。對被授予終身獨立董事者，在獨立董事協(xié)會中，他們對獨立董事的資格認定和推薦具有決定權；獎勵有突出貢獻的獨立董事。四、建立健全獨立董事的激勵和約束機制聲譽激勵。三是依靠獨立董事協(xié)會作為民間自律組織。二是市場選擇。一個有效的獨立董事退出機制應包括以下幾點： 一是用法規(guī)的形式規(guī)定獨立董事的任職期限。這些人員進入董事會可以直接由協(xié)會推薦，證監(jiān)會考核認定，上市公司董事提名委員會審核提名，將候選人的資歷、背景與公司有無關系等情況予以公布，最后進入股東大會表決程序。其次，對已有的和潛在的獨立董事人選進行專業(yè)培訓和教育，不斷提高他們的素質(zhì)和執(zhí)業(yè)水平，由政府制定獨立董事的行為操作規(guī)范并發(fā)放資格證書。另外，使獨立董事職業(yè)化，限制獨立董事同時任職公司的數(shù)量，確保其對公司經(jīng)營業(yè)務和信息的必要了解。這樣，可以由事務所直接出面對獨立董事的行為加以約束，承擔相應的損失賠償責任。建立獨立董事事務所。如制訂具體執(zhí)業(yè)準則，明確獨立董事執(zhí)業(yè)責任，組織業(yè)務培訓提高獨立董事執(zhí)業(yè)水平，促進職業(yè)經(jīng)理層的建立。(二)、建立獨立董事行業(yè)自律體系成立獨立董事協(xié)會。第三，裁判角色，通過主要由獨立董事組成的審核委員會、提名委員會、報酬委員會等機構，來履行提出經(jīng)理人員候選人、評價董事會和經(jīng)理人員的業(yè)績、提出董事和經(jīng)理人員的報酬方案及對公司關聯(lián)交易發(fā)表意見等職責。據(jù)此，我國獨立董事的職責應概括為以下幾點：第一，制衡角色，獨立董事的首要職責是對控股股東濫用控股權進行制衡，協(xié)助董事會維護所有股東利益，尤其是維護公眾股東的權益。完善獨立董事制度的幾點建議(一)、明確獨立董事的職責和角色定位根據(jù)我國《公司法》對監(jiān)事會的組成和職權的規(guī)定，首先要避免監(jiān)事會與獨立董事之間權力和職責的重疊和沖突。作用獨立董事制度在以美國為首的一些西方國家被證明是一種行之有效、并被廣泛采用的制度。此類委員會的多數(shù)委員應由獨立董事?lián)?，主席也應由獨立董事?lián)?。為確保獨立董事不淪為稻草人，獨立董事應當擁有自己控制下的專業(yè)委員會。無論是20%，30%，還是三分之一，都大大低于美國62%的比例。因此，獨立董事在董事會構成結構中究竟應當占有多大比例，值得探討。美國的獨立董事之所以有效，主要原因之一在于獨立董事多于內(nèi)部董事。規(guī)模優(yōu)勢獨立董事的能力和品德不管如何優(yōu)秀，但孤掌難鳴。董事任期獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。條件擔任獨立董事應當符合下列基本條件：(1)根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格；(2)具有《指導意見》所要求的獨立性；(3)具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；(4)具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗；(5)公司章程規(guī)定的其他條件。其實，從這個角度上講，職能分化理論和代理成本理論并沒有實質(zhì)的區(qū)別，都是致力于改革公司權力結構配置，使這種結構更加穩(wěn)定、高效、安全，從而為企業(yè)帶來更好的經(jīng)營效益。該理論認為，監(jiān)事會的缺省導致監(jiān)督職能的缺位，從而應該從董事會中分化出部分董事補位。所以必須在分工上要求有專門的董事承擔監(jiān)督之責，以達到內(nèi)部權力制衡的目的。這種理論最大的特點是從企業(yè)法人的盈利性的根本目的出發(fā)，推演出優(yōu)化管理層權力配置的必要性，得出對獨立董事制度創(chuàng)設必要性的結論。其理論著眼點在于改革經(jīng)營管理層權力配置結構來促進經(jīng)營管理層的安全有效運作，從而減少代理成本。代理成本理論企業(yè)發(fā)展壯大以后，必然面臨企業(yè)所有權與經(jīng)營權的分離，如何保證經(jīng)營者不會背離所有者的目標，減小企業(yè)的代理風險，控制代理成本，成為公司治理中一個非常重要的問題。獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷的關系的董事。而在德國、荷蘭等國公司法確定的雙層制下，公司由董事會負責經(jīng)營管理，但要接受監(jiān)事會的監(jiān)督，董事也由監(jiān)事會任命。也就是說，公司機關僅包括股東大會和董事會，無監(jiān)事會之設。第一篇：獨立董事制度和董事會獨立董事制度獨立董事制度最早發(fā)端于美國。但美國與英國公司法均確立單層制的公司治理結構。因此，獨立董事在實際上行使了雙層制中監(jiān)事會的職能。獨立董事制度是指在董事會中設立獨立董事、以形成權力制衡與監(jiān)督的一種制度。獨立董事對上市公司及全體股東負責。該理論認為，代理成本的降低，必然要求提高經(jīng)營管理層的效率，同時又必須防止內(nèi)部人控制問題，所以希望通過創(chuàng)設獨立董事制度來改變經(jīng)營者決策權力的結構，達到監(jiān)督、制衡的作用，從而保證經(jīng)營者不會背離所有者的目標，促進代理與委托雙方利益的一致，提高運營效益。亦言之，以最小的投入得到最大的產(chǎn)出。董事會職能分化理論在一元制的公司治理結構中，監(jiān)事會的缺省而使董事會承載了自我監(jiān)督的職能，在任何一種權力配置結構中，自我監(jiān)督總是最為弱化的。這種董事會內(nèi)部職能分化的必需性，為獨立董事制度的創(chuàng)設提供了理論根源。這種理論蘊含了一個既定的前提，那就是企業(yè)經(jīng)營管理層必須通過權力配置平衡才能高效運作。兩者區(qū)別只是在于代理成本理論更加抽象，視野起點相對較高，而職能分化理論更加注重公司治理運行中的現(xiàn)實需求性。資格根據(jù)《指導意見》的規(guī)定，下列人員不得擔任獨立董事：(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關系(直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；(4)最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人員；(6)公司章程規(guī)定的其他人員；(7)中國證監(jiān)會認定的其他人員。獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。單個或者少數(shù)獨立董事無法在內(nèi)部董事占多數(shù)席位的董事會產(chǎn)生支配性影響。可以設想，如果美國上市公司的獨立董事少于內(nèi)部董事，便沒有今天的獨立董事制度的成功。中國證監(jiān)會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見（征求意見稿）》要求，上市公司董事會成員中應當有三分之一以上為獨立董事。為使得獨立董事的聲音不被非獨立董事吞沒，建議將獨立董事的比例提升為51%。具體說來，董事會應下設審計委員會、提名委員會、報酬委員會、投資決策委員會、訴訟委員會等專業(yè)委員會。當然，這些委員會設在單層制中的董事會下面是妥當?shù)?；而在雙層制下，應當設在監(jiān)事會下面。一般而言，獨立董事制度有利于改進公司治理結構，提升公司質(zhì)量；有利于加強公司的專業(yè)化運作，提高董事會決策的科學性；有利于強化董事會的制衡機制，保護中小投資者的權益；有利于增加上市公司信息披露的透明度，督促上市公司規(guī)范運作。獨立董事職責的設定和角色定位，應考慮在監(jiān)事會行使監(jiān)督職能之外的未監(jiān)督到的地方、獨立董事“獨立性”所承擔的特殊職能和獨立董事自身所具有的專長。第二，戰(zhàn)略角色，獨立董事憑借其特有的專長和技能，為公司長遠發(fā)展戰(zhàn)略提出意見和建議。第四，監(jiān)督角色，獨立董事在監(jiān)督經(jīng)營者方面也要發(fā)揮重要作用，如可以通過獨立聘請外部審計機構或咨詢機構、聘請獨立財務顧問，向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；檢討董事會和執(zhí)行董事的表現(xiàn)，督促其恪盡職守等。成立獨立董事協(xié)會，保障獨立董事合法權益，并通過制定內(nèi)部懲戒措施，規(guī)范獨立董事執(zhí)業(yè)行為。另外，由協(xié)會對獨立董事的資質(zhì)和經(jīng)營績效定期進行評估，提供權威的可行性論證，增強獨立董事的行業(yè)自律性。建立獨立董事事務所，獨立董事以加入事務所的方式執(zhí)業(yè)，把獨立董事的自然人責任轉化為法人責任。獨立董事事務所還可以防止獨立董事同時在處于競爭關系或有利益沖突的公司之間任職，客觀上起到自律的作用。(三)、建立和健全獨立董事的生成和退出機制 首先對獨立董事的任職資格從法律上予以確認。再次，成立全國性或區(qū)域性獨立董事協(xié)會，人員由各行業(yè)的專家組成。為了避免大股東操縱，第一大股東在表決時應予回避。目前我國已有這方面的規(guī)定，獨立董事在同一公司任期不得超過兩屆(即6年)，屆滿自然退出。隨著獨立董事資源稀缺狀況的改變，當供求矛盾緩解后，由市場機制來選擇獨立董事。對那些無法履行獨立董事職責者，勸其退出；對那些敗德的獨立董事，應予以懲罰。對獨立董事的資質(zhì)進行考核和認定，發(fā)放資格證書，把這一職業(yè)看作是具有較高社會地位的高尚職業(yè)；對成績突出、素質(zhì)高、職業(yè)道德良好的獨立董事，可以通過獨立董事協(xié)會確認為終身獨立董事，使他們珍惜自己的聲譽和地位；發(fā)揮優(yōu)秀獨立董事在獨立董事協(xié)會中的作用。報酬激勵。對于股東來說，為了使獨立董事的工作獨立而負責，應當付給他們較高的報酬，給予獨立董事開展工作必要的費用，其數(shù)額出股東大會決定。對獨立董事的約束機制。同時，對獨立董事的敗德行為應在經(jīng)濟上予以制裁并讓其承擔相應的法律后果。在未來的獨立董事制度框架中，獨立董事的生成和約束都應市場化運作，通過潛在的獨立董事對在崗的獨立董事形成競爭性