3加強內(nèi)部控制建設(shè)行政事業(yè)單位內(nèi)部制度-展示頁
2024-08-26 16:36本頁面
【正文】 第一條為貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的有關(guān)精神，進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制、報送、使用及報告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查等工作，促進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息公開，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告質(zhì)量，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會〔 2024〕 24 號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔 2024〕 21 號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》）等，制定本制度。 第二條本制度適用于所有行政事業(yè)單位。 第三條本制度所稱內(nèi)部控制報告，是指行政事業(yè)單位在年度終了，結(jié)合本單位實際情況，依據(jù)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》，按照本制度規(guī)定編制的能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實施情況的總結(jié)性文件。內(nèi)部控制報告應(yīng)當包括行政事業(yè)單 位內(nèi)部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，能夠綜合反映行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制建設(shè)情況。內(nèi)部控制報告應(yīng)當重點關(guān)注行政事業(yè)單位重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業(yè)單位圍繞重點開展內(nèi)部控制建設(shè)，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。內(nèi)部控制報告應(yīng)當立足于行政事業(yè)單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況。行政事業(yè)單位應(yīng)當按照財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編 制內(nèi)部控制報告，不得自行修改或刪減報告及附表格式。 單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。 第七條內(nèi)部控制報告編報工作按照統(tǒng)一部署、分級負責(zé)、逐級匯總、單向報送的方式，由財政部統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直 第 3 頁 共 7 頁 管理 部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非
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