7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作實施方案-行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀-展示頁
2024-09-28 10:25本頁面
【正文】 （三）內(nèi)控制度建設階段（8至9月）。開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點。 （二）梳理評估設計階段（6至7月）。 按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。 具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。 （三）任務分工。 二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。內(nèi)控信息化手段建設取得進步，風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范。內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全。各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善。 二、目標任務 （一）工作目標。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作實施方案|行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作方案xx一 為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，全面落實《XX市實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。 一、指導思想 根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照XX市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。 通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍。內(nèi)部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進一步明確，各科（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力。賬務處理及財務信息編報水平明顯提高。以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊。 （二）工作任務。 一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內(nèi)部控制。 在以上基礎上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。 單位內(nèi)部控制工作機構，負責內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設、內(nèi)部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。 三、主要步驟 （一）宣傳培訓學習階段（1至5月）。 同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。 按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。 同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。 按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建
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