行政事業(yè)單位內(nèi)部控制講義-展示頁
2025-05-26 04:50本頁面
【正文】 職責分布 中國： 80％－組織日常財務工作 70％－審核財務報表及管理報表 60％－制定投融資決策 55％－制定內(nèi)控 30％－制定公司長遠規(guī)劃 美國： 財務管理及內(nèi)部控制 收購與兼并 制定公司長遠規(guī)劃 信息技術(shù)規(guī)劃 與各經(jīng)營部門協(xié)調(diào) 實施內(nèi)控時常出現(xiàn)的誤區(qū) ?管理層在實施內(nèi)控中未承擔應有職責 ?過分強調(diào)控制成本 ?片面強調(diào)人員素質(zhì) ?認為內(nèi)控包治百病 包治百?。?—— 內(nèi)部控制的固有局限性 ?人為因素使內(nèi)控失效
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