擔保機構風險評審和項目管理_-展示頁
2025-03-10 12:19本頁面
【正文】 供依據(jù)的真實性核查）、進行組織和歸納、運用評價體系和評估方法進行風險分析、設計擔保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿 (留下工作軌跡） 投資風險 技術風險 被擔保企業(yè) 風險 道德風險 經(jīng)營風險 市場風險 行業(yè)風險 財務風險 信用主體調(diào)查 ? 領導團隊個人信用主體調(diào)查 主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗 管理團隊及員工結構的合理性 信用主體調(diào)查 ? 企業(yè)信用主體的調(diào)查 ? 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 ? 企業(yè)的組織管理 ? 法人的資格調(diào)查 ? 企業(yè)經(jīng)營的類型及特征 ? 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查 行業(yè)調(diào)查 行業(yè)風險評價 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟運行周期的相關性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競爭性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結構 組織形式：獨資經(jīng)營、聯(lián)營、有限責任公司、股份有限公司 分析借款人股權和組織形式變化對還款能力的影響 公司法人治理結構是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 市場需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷售預測 技術風險調(diào)查 技術來源 技術研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術市場優(yōu)勢 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識和法律意識 銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結算銀行的信息溝通 供應商等其他債權人處的履約情況 工商、稅務、海關、司法、會計事務所等部門信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對主要關聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 企業(yè)的資產(chǎn)負債情況分析 通常采用逆查法： 報表分析 有針對性核查相關賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動資產(chǎn) ?長期投資 ?固定資產(chǎn) ?無形資產(chǎn)及長期待攤費 流動資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導致購買固定資產(chǎn)的融資需求。 購入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應商 –20 從銀行借款 +80 從供應商賒賬 +20 利潤 20（或損失） 資金流動的時間差異和融資需求 為擴大生產(chǎn)購買設備產(chǎn)生的融資需求 購買原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時間差 時間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購買設備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導致的銷售增長融資需求。 中小企業(yè)財務的特點 ? 流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的 60%70%，主要是由于應收款項和存貨引起的； ? 固定資產(chǎn)偏低，通常不超過 30%； ? 流動負債較高，主要由于偏高的應付款項造成； ? 中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性； ? 所有者權益較高，但注冊資本偏?。? ? 為避稅，納稅申報表反映收入偏少，真實收入核實有一定難度。具體表現(xiàn)就是： 中小企業(yè)的特征 ? 股權結構中實際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結構上，類似采購、收款、財務管理等重要職位多由親友承擔； ? 財務管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實的財務數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。 ? 內(nèi)部組織的家庭性，我國中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。 中小企業(yè)劃分標準 ? 中小企業(yè)劃分標準困難的原因： ? 經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個動態(tài)、復雜的過程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價、發(fā)布和獎懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 ? 2023年 1月 1日，我國政府頒布實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標準由國務院負責企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結合行業(yè)特點制定，報國務院批準”。擔保機構風險評審和項目管理 廣東銀達擔保投資公司 孫宛青 第一部分 中小企業(yè)特點及其融資需求分析 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念。世界各國對中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標準 。 ? 本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè) 。 中小企業(yè)的特征 ? 中小企業(yè)的運作管理相對簡單，企
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