擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理(ppt78頁(yè))5-展示頁(yè)
2025-03-10 12:23本頁(yè)面
【正文】 高風(fēng)險(xiǎn) 制度化約束 科學(xué)化管理 規(guī)范化操作 個(gè)性化服務(wù) 14 核心理念： ? 清晰的邏輯思路 ? 明確的調(diào)查主線 ? 嚴(yán)密的調(diào)查方案 ? 科學(xué)的評(píng)估方法和評(píng)價(jià)體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、進(jìn)行組織和歸納、運(yùn)用評(píng)價(jià)體系和評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿 (留下工作軌跡） 15 投資風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 被擔(dān)保企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 16 信用主體調(diào)查 ? 領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人信用主體調(diào)查 主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn) 管理團(tuán)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)的合理性 17 信用主體調(diào)查 ? 企業(yè)信用主體的調(diào)查 ? 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 ? 企業(yè)的組織管理 ? 法人的資格調(diào)查 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的類型及特征 ? 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查 18 行業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的相關(guān)性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進(jìn)入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 19 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨(dú)資經(jīng)營(yíng)、聯(lián)營(yíng)、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對(duì)還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 20 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 市場(chǎng)需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷售預(yù)測(cè) 21 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 技術(shù)來(lái)源 技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術(shù)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 22 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識(shí)和法律意識(shí) 銀行還款信用記錄 通過(guò)貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況 23 工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門(mén)信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無(wú)經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對(duì)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 24 企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析 通常采用逆查法： 報(bào)表分析 有針對(duì)性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?長(zhǎng)期投資 ?固定資產(chǎn) ?無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi) 25 流動(dòng)資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的融資需求。 購(gòu)入存貨 100 出售商品 +140 支付成本、費(fèi)用 –20 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 歸還銀行貸款 –80 歸還供應(yīng)商 –20 從銀行借款 +80 從供應(yīng)商賒賬 +20 利潤(rùn) 20（或損失） 10 資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求 為擴(kuò)大生產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備產(chǎn)生的融資需求 購(gòu)買(mǎi)原材料 或貨物 生產(chǎn)加工 或儲(chǔ)藏貨物 銷售貨物 或產(chǎn)品 回收資金 或收回貨物 持有期 回收期 支付期 持有期 時(shí)間差 時(shí)間差 資金流入 生產(chǎn)周期 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 資金流出 生產(chǎn)周期 資金 生產(chǎn)周期 生產(chǎn)周期 11 企業(yè)融資需求分類 一、季節(jié)性銷售的增長(zhǎng)、非季節(jié)性的銷售增長(zhǎng)而導(dǎo)致的銷售增長(zhǎng)融資需求。 7 中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn) ? 流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的 60%70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的； ? 固定資產(chǎn)偏低，通常不超過(guò) 30%； ? 流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成； ? 中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長(zhǎng)期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性； ? 所有者權(quán)益較高，但注冊(cè)資本偏??； ? 為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。具體表現(xiàn)就是： 6 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。 ? 內(nèi)部組織的家庭性，我國(guó)中小企業(yè)中民營(yíng)家族企業(yè)更為普遍。 4 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) ? 中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因： ? 經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡； ? 企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過(guò)程； ? 中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對(duì)稱； ? 行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ； ? 中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評(píng)價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。 ? 2023年 1月 1日，我國(guó)政府頒布實(shí)施了 《 中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法 》 ，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)”。 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 2 第一部分 中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析 3 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。世界各國(guó)
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