擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理_-免費(fèi)閱讀
【正文】 1保后監(jiān)管 按公司保后監(jiān)管制度，根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況， A角在 B角配合下定期對(duì)客戶(hù)進(jìn)行保后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，并形成保后檢查報(bào)告。 擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理 實(shí)地調(diào)查 A、 B角同時(shí)到客戶(hù)實(shí)地調(diào)查，經(jīng)批準(zhǔn)風(fēng)控部門(mén)可提前介入 , 根據(jù)工作底稿和調(diào)查方案進(jìn)行信息采集和真實(shí)性核查，關(guān)注特殊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 合理控制擔(dān)保集中性風(fēng)險(xiǎn) ， 科學(xué)確定行業(yè)和單個(gè)客戶(hù)擔(dān)保集中度 。根據(jù)企業(yè)的納稅申 報(bào)表核查企業(yè)納稅情況。但是，兩項(xiàng)賬目的變化軌跡基本是相同的。 （ 2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。 預(yù)付帳款：核對(duì)購(gòu)貨合同、明細(xì)帳、總帳 是否相符。 流動(dòng)資產(chǎn)－存貨 存貨：對(duì)存貨的真實(shí)性、有效性、變現(xiàn)性 進(jìn)行實(shí)地考察作到賬賬相符、賬實(shí)相符。 四、因資金來(lái)源結(jié)構(gòu)變化、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長(zhǎng)等而導(dǎo)致的資金需求。幾千年的封建歷史使中國(guó)人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過(guò)程中。擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和項(xiàng)目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 第一部分 中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)的、比較模糊的概念。具體表現(xiàn)就是： 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類(lèi)似采購(gòu)、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識(shí)和信用支付能力有待提升。 第二部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)的項(xiàng)目評(píng)審 服務(wù)對(duì)象 信用 擔(dān)保 機(jī)構(gòu) 廣大中小企業(yè) 面臨 的環(huán)境 內(nèi)部因素 行政干預(yù) 銀保關(guān)系 法律環(huán)境 社會(huì)環(huán)境 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身因素 專(zhuān)業(yè)性 高風(fēng)險(xiǎn) 制度化約束 科學(xué)化管理 規(guī)范化操作 個(gè)性化服務(wù) 核心理念： ?清晰的邏輯思路 ?明確的調(diào)查主線(xiàn) ?嚴(yán)密的調(diào)查方案 ?科學(xué)的評(píng)估方法和評(píng)價(jià)體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、進(jìn)行組織和歸納、運(yùn)用評(píng)價(jià)體系和評(píng)估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿 (留下工作軌跡） 投資風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 被擔(dān)保企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 信用主體調(diào)查 ? 領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)個(gè)人信用主體調(diào)查 主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn) 管理團(tuán)隊(duì)及員工結(jié)構(gòu)的合理性 信用主體調(diào)查 ? 企業(yè)信用主體的調(diào)查 ? 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 ? 企業(yè)的組織管理 ? 法人的資格調(diào)查 ? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)的類(lèi)型及特征 ? 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查 行業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的相關(guān)性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進(jìn)入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨(dú)資經(jīng)營(yíng)、聯(lián)營(yíng)、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對(duì)還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 企業(yè)經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)調(diào)查 市場(chǎng)需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 技術(shù)來(lái)源 技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術(shù)市場(chǎng)優(yōu)勢(shì) 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識(shí)和法律意識(shí) 銀行還款信用記錄 通過(guò)貸款卡記錄及與客戶(hù)貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況 工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會(huì)計(jì)事務(wù)所等部門(mén)信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無(wú)經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對(duì)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析 通常采用逆查法： 報(bào)表分析 有針對(duì)性核查相關(guān)賬戶(hù) 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動(dòng)資產(chǎn) ?長(zhǎng)期投資 ?固定資產(chǎn) ?無(wú)形資產(chǎn)及長(zhǎng)期待攤費(fèi) 流動(dòng)資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 包括： 存貨價(jià)值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì) 和保質(zhì)期限、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、不良存貨比 重、存貨周轉(zhuǎn)速度、存貨的保險(xiǎn)情況及防 護(hù)措施等。對(duì)掛帳期長(zhǎng)的，特別審查預(yù)購(gòu) 貨物到庫(kù)情況 待攤費(fèi)用：帳務(wù)處理及帳面余額的正確性， 是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入費(fèi)用配比原則 長(zhǎng)期投資 明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報(bào)方式 審查真實(shí)性、有效性、收益性及不良投資 審查總賬、明細(xì)賬、投資清單、各種權(quán)利證明及合約 主要考慮長(zhǎng)期投資的真實(shí)性、合規(guī)性以及實(shí)際的收益情 況，特別要注意企業(yè)將調(diào)撥到其關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金做成投 資的可能性
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