【正文】 項目經(jīng)理根據(jù)項目初期材料進行初審，報公司立項。 信用擔保機構(gòu)接受的可客戶信用資源 擔保機構(gòu)的風險控制 三、建立風險分散機制 分散擔保風險的途徑主要有 注重增加擔?？蛻魯?shù)量 ， 擴大受保面 。 重點列示向股東或關(guān)聯(lián)公司借款，確定屬于出資還是借款。 ? 應(yīng)付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務(wù)的價格要比一次性付款的價格要高。 合理負債規(guī)模 在分析企業(yè)負債時要注意以下幾方面的問題： （ 1）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)?？傎~、明細賬、原始憑證 以及對應(yīng)時點的管理報表核對。 ? 應(yīng)收賬款的數(shù)額并不代表著企業(yè)可以收取的現(xiàn)金數(shù)額，應(yīng)收賬款是帶有一定風險的流動資產(chǎn)，它只有 在轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金之后才能用于償還負債和生產(chǎn)經(jīng)營； ? 應(yīng)收賬款的增長速度應(yīng)與銷售收入的增長速度相匹配，如果是增長速度過快可能是賒銷條件的放寬或 收款工作不利。 二、因應(yīng)收帳款回收期延長、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營運能力降低產(chǎn)生的融資需求。 中小企業(yè)的特征 ? 中小企業(yè)的運作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì) 。 ? 2023年 1月 1日，我國政府頒布實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標準由國務(wù)院負責企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定，報國務(wù)院批準”。 中小企業(yè)財務(wù)的特點 ? 流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的 60%70%，主要是由于應(yīng)收款項和存貨引起的； ? 固定資產(chǎn)偏低，通常不超過 30%； ? 流動負債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項造成； ? 中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性； ? 所有者權(quán)益較高，但注冊資本偏小； ? 為避稅，納稅申報表反映收入偏少，真實收入核實有一定難度。 流動資產(chǎn)－應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款： 應(yīng)收賬款數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速 度、壞帳計提比例等因素。 ? 存貨包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。 ? 在分析長期待攤費用時，要與企業(yè)未來的經(jīng)濟效益和獲利能力結(jié)合起來進行分析，有些企業(yè)當期利潤可觀，但如果長期待攤費用過高，以后年度利潤必然會受影響。 流動負債 短期借款：貸款卡查詢、借款合同（含一年內(nèi) 到期長期借款） 應(yīng)付票據(jù)：根據(jù)購銷合同、貸款卡及銀行保證 金存款查詢應(yīng)付銀行承兌匯票余額；通過向采 購部門核查應(yīng)付商業(yè)承兌匯票余額。 流動負債－其他應(yīng)付款 ? 反映企業(yè)所有應(yīng)付和暫收其它單位和個人的款項。 （含關(guān)聯(lián)企業(yè)） 所有者權(quán)益 （一）、實收資本：核查營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程 首先要看企業(yè)注冊資本金是否充實和穩(wěn)定，是否存在虛注資本的成分； 其次，關(guān)注企業(yè)注冊資本中貨幣入資與實物入資的比例，也應(yīng)關(guān)注注冊資本中無形資產(chǎn)所占的比例，以及無形資產(chǎn)的評估方法和依據(jù)； 第三在對實收資本評價過程中，分析凈資產(chǎn)增減變化及原因也是十分必要的 ,這是判斷企業(yè)是否處于成長階段的重要依據(jù)。 五、信用擔保與保險和再擔保 信用擔保與保險的協(xié)作 信用擔保與再擔保機構(gòu)的合作 第四部分 擔保業(yè)務(wù)的項目管理 擔保機構(gòu)的項目管理 建立完善的全程動態(tài)風險管理系統(tǒng)控制風險 全程動態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念 擔保業(yè)務(wù)部門 A、 B角自控； 業(yè)務(wù)部門與風險控制部門的前后臺互控； 審計部門事前、事中、事后審計的監(jiān)控。 擔保業(yè)務(wù)項目管理 權(quán)限審批 按業(yè)務(wù)程序、風控程序以及業(yè)務(wù)審批權(quán)限，在權(quán)限內(nèi)報分管領(lǐng)導(dǎo)走審批程序，權(quán)限以上報風險評審委員會表決。 演講完畢，謝謝觀看！ 。 辦理出保 根據(jù)評審會決議的決策意見，與客戶簽定有關(guān)合同協(xié)議，辦理公證、登記手續(xù)。 基本信息采集 項目經(jīng)理根據(jù)《申請記錄書》情況，協(xié)助客戶準備資料，若需補充資料，應(yīng)及時告知客戶。 企業(yè)主要財務(wù)指標分析 項 目 前三年數(shù)據(jù) 當 期 同行業(yè)平均水平（ 或行業(yè)標準值 ） 年末 年末 年末 償債能力 資產(chǎn)負債率 營運資金 短期債務(wù)償還比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 盈利能力 銷售利潤率 總資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)收益率 營運能力 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分 析： 風險綜合分析 風險因素分 析 借款人 風險分析 反擔保措施