商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營-展示頁
2025-02-22 15:20本頁面
【正文】 依據(jù)）作用：o 對進(jìn)口商而言，商業(yè)信用證的使用，提高了其資信度，使對方按約發(fā)貨得到了保障。① 按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證；② 按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證；③ 按議付方式，可分為公開議付信用證、限制議付信用證和不可議付信用證；④ 按是否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。本質(zhì)是進(jìn)口商主動(dòng)請求進(jìn)口地銀行為自己的付款責(zé)任做出保證。一、備用信用證（ 5）執(zhí)行合同； （ 6）支付與求償。有利于保護(hù)受益人的利益。一、備用信用證① 可撤銷的備用信用證② 不可撤銷的備用信用證附有在申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開證行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益。一、備用信用證n 是指對客戶的擔(dān)保行為，通常發(fā)生在某種商業(yè)票據(jù)發(fā)行時(shí)。擔(dān)保業(yè)務(wù)不占用銀行的資金，但形成銀行的或有負(fù)債。如進(jìn)行期貨交易只需交納較低的保證金，便可操縱金額巨大的合約。o 廣義： 除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。第八章 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營 o 表外業(yè)務(wù)內(nèi)涵o 擔(dān)保類業(yè)務(wù)的涵義、種類、操作方法o 承諾業(yè)務(wù)涵義、種類、操作方法o 互換的涵義及種類、操作方法o 期貨的涵義及種類、操作方法o 期權(quán)的涵義及種類、操作方法第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展n 表外業(yè)務(wù)的概念與特點(diǎn)n 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)因n 我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r一、 表外業(yè)務(wù)的概念與特點(diǎn)o 概念o 狹義： 是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。通常把這些經(jīng)營活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。特點(diǎn)o ，盈虧數(shù)額巨大既可以是場內(nèi)交易，也可以是場外交易；既可以是有形市場，也可以是無形市場。不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映單筆金額和業(yè)務(wù)總量很大二、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)因（ 20世紀(jì) 70年代以來）1. 規(guī)避資本管制，增加盈利2. 適應(yīng)金融環(huán)境的變化3. 適應(yīng)客戶多樣化服務(wù)的需要4. 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)5. 銀行自身擁有的有利條件6. 科技進(jìn)步 巴塞爾協(xié)議對表外業(yè)務(wù)管制相對寬松融資證券化和利率市場化資金脫媒與貸款需求下降如代理客戶理財(cái)?shù)慕鹑谘苌方灰讟I(yè)務(wù)互換、期權(quán)、期貨等都有此功能信譽(yù)高規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益人才集中擔(dān)保類承諾類銀行承兌匯票備用信用證商業(yè)信用證 銀行保函）貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利交易類 遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期外匯買賣互換金融期貨和期權(quán)三 表外業(yè)務(wù)的種類第二節(jié) 擔(dān)保類業(yè)務(wù)o 備用信用證o 商業(yè)信用證o 銀行承兌匯票o 銀行保函擔(dān)保業(yè)務(wù)即銀行應(yīng)某一交易中的一方申請，承諾當(dāng)申請人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對另一方的全部義務(wù)的行為。銀行擔(dān)保要承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)以及國家風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的表外業(yè)務(wù)。當(dāng)某個(gè)信用等級(jí)較低的企業(yè)試圖通過發(fā)行商業(yè)票據(jù)籌資時(shí)，通常會(huì)面臨不利的發(fā)行條件，此時(shí)他可以向一家銀行申請備用信用證作為擔(dān)保，一旦這家企業(yè)無力還本付息，則由發(fā)證行負(fù)責(zé)償還其債務(wù)。開證行不可以單方面撤銷或修改信用證的條款。一、備用信用證n 對借款人來說，可使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于有利地位，能以較低的成本獲得資金；n 對開證行來說，一是開辦備用信用證有較低的成本；二是可給銀行帶來較高的盈利n 對受益人來說，備用信用證具有很高的安全性。（ 1）訂立合同（ 4）審核與修改（ 3）開證與通知； （ 2）申請開證二、商業(yè)信用證1. 商業(yè)信用證含義2. 商業(yè)信用證分類3. 商業(yè)信用證交易程序4. 商業(yè)信用證特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)l 商業(yè)信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，是指進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。商業(yè)信用證既是一種結(jié)算工具，其業(yè)務(wù)又是銀行一項(xiàng)重要的表外業(yè)務(wù)。o 特點(diǎn)：① 在商業(yè)信用證結(jié)算方式中，開證行擔(dān)負(fù)第一性付款責(zé)任，是第一付款人② 信用證是一個(gè)獨(dú)立的文件。同時(shí)，由于申請開證時(shí)，進(jìn)口商只需繳納一部分貨款作為押金即可，實(shí)際上是銀行為進(jìn)口商提供了一筆短期融通資金。o 對開證行來說，它開立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。請與備用信用證比較、開立信用證通知信用證；開立信用證付款贖單信用證三、銀行承兌匯票o 銀行承兌匯票的涵義及特點(diǎn)o 辦理銀行承兌匯票的條件o 銀行承兌匯票的操作程序（一）銀行承兌匯票的涵義及特點(diǎn)o 銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。o 特點(diǎn)：1. 一經(jīng)承兌，承兌銀行便成為匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)到期無條件付款的義務(wù)；2. 銀行在承兌時(shí)，取得出票人于匯票到期前交存票款的承諾，實(shí)質(zhì)上是承兌銀行為出票人提供銀行信用的行為；3. 銀行承兌后一方面成為匯票的主債務(wù)人，另一方面成為出票人的債權(quán)人；4. 銀行承兌匯票到期時(shí)，不論出票人有無足額的備付金存款，承兌銀行都必須無條件履行支付義務(wù)，對其墊付的部分資金則按有關(guān)規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)入逾期貸款。o 銀行：與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金； 內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。2. 銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。銀行收取相應(yīng)的承兌手續(xù)費(fèi)。四、貸款銷售o 貸款銷售的意義o 貸款銷售的類型o 貸款銷售的和程序（一）貸款銷售的意義o 對出售銀行來說：一是貸款銷售具有較高盈利性，二是貸款銷售可以幫助出售銀行規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性；三是貸款銷售還可以回避監(jiān)管部門關(guān)于資本金和準(zhǔn)備金的管制。貸款銷售是指商業(yè)銀行在貸款形成后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。2. 轉(zhuǎn)讓 —— 是指出售銀行事先通知借款人，將貸款合同中屬于出售銀行的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給購買者，購買者取得直接要求借款人還本付息的權(quán)利。出售銀行通常繼續(xù)提供售后服務(wù)，如繼續(xù)管理貸款抵押品、代收利息等，在借款人和購買者之間撥付資金。o 銀行根據(jù)出售貸款的期限選擇某個(gè)基礎(chǔ)利率作為基準(zhǔn)，調(diào)整若
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