商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)-全文預(yù)覽
【正文】 票指數(shù)期貨。（二）金融期貨的種類1. 外匯期貨。舉例：6%5%%10% 公司 A 公司 B美元融資瑞郎融資 差值（ A－ B） － % － %－ 0 .5%可以看出： A公司在籌集美元時(shí)具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)， B公司在籌集瑞郎時(shí)具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)。③ 由于利率互換降低了籌資成本，而且靈活方便，故銀行可以積極利用它來(lái)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。③ 交叉貨幣利率互換。是同種貨幣的固定利率與浮動(dòng)利率之間的互換。例如：兩家銀行就未來(lái) 3個(gè)月（確切期限為 91天）期限的歐洲美元存款利率達(dá)成協(xié)定（ 9％），規(guī)模為 100萬(wàn)美元，合同開(kāi)始日（清算日）為 3個(gè)月后，參照利率為市場(chǎng)利率：o 目前 清算日 3個(gè)月期 FRAso 1月 1日 4月 1日 6月 30日4月 1日， FRAs開(kāi)始時(shí)，如果市場(chǎng)利率為 ％，買方向賣方收取現(xiàn)金，數(shù)額為在 FRAs結(jié)束時(shí)，銀行的凈借款成本為：這就等同于銀行的凈借款成本是按照鎖定利率%借取的 100萬(wàn)美元資金：遠(yuǎn)期利率協(xié)議的優(yōu)勢(shì)在于鎖定利率、規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，客戶可以根據(jù)自己需要的期限和利率種類來(lái)簽訂各種非標(biāo)準(zhǔn)合同。同時(shí)買入賣出一系列遠(yuǎn)期利率合同的組合，一個(gè)合同的到期日就是另一個(gè)合同的起息日，目的是套期保值。買賣雙方商定將來(lái)一定時(shí)間的協(xié)定利率，并規(guī)定以何種利率為參照利率，在將來(lái)清算時(shí)，按規(guī)定的期限和本金，由一方支付協(xié)議利率與參照利率利息差額和貼現(xiàn)金額。o 遠(yuǎn)期外匯合約 —— 是指交易雙方約定在將來(lái)某一時(shí)間按約定的遠(yuǎn)期匯率買賣一定金額的某種外匯的合約。第四節(jié) 交易類業(yè)務(wù)o 遠(yuǎn)期合約o 互換業(yè)務(wù)o 金融期貨o 期權(quán)交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具（主要是衍生工具）進(jìn)行的資金交易活動(dòng)。（二）回購(gòu)協(xié)議的交易方式與交易機(jī)構(gòu)o 交易方式有兩種：一是證券的賣出與購(gòu)回采用相同的價(jià)格，協(xié)議到期時(shí)以約定的收益率在本金外再支付費(fèi)用；另一種是購(gòu)回證券時(shí)的價(jià)格高于賣出時(shí)的價(jià)格，其差額就是即時(shí)資金提供者的合理收益率。 ）o 回購(gòu)協(xié)議中的金融資產(chǎn)（對(duì)象）主要是信用度高的債券。判斷：票據(jù)發(fā)行便利本質(zhì)上也是一種貸款承諾。l 就是沒(méi)有 “包銷不能售出的票據(jù) ”承諾的票據(jù)發(fā)行便利。l 它是指包銷人在協(xié)議有效期內(nèi)，隨時(shí)可以將其包銷承諾的所有權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給另一家機(jī)構(gòu)。l 它是最早形式的票據(jù)發(fā)行便利。 借款人 根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，可以在一個(gè)中期內(nèi)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期融資票據(jù)，從以較低的成本，取得中長(zhǎng)期的資金。o 銀行為何要收取承諾傭金？ —— 銀行為貸款承諾必須保留一定的高流動(dòng)性資產(chǎn)，就會(huì)使銀行失去盈利機(jī)會(huì)，需要借款人提供一定的費(fèi)用作為補(bǔ)償。 ② 備用承諾 —— 借款人可多次使用銀行所承諾之貸款金額，并且剩余承諾在承諾期內(nèi)仍然有效。不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求推動(dòng)了品種的不斷創(chuàng)新；5. 國(guó)際通行的保函是獨(dú)立性擔(dān)保，即銀行保函是依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出的，但又不依附于商務(wù)合同，是具有獨(dú)立法律效力的文件。o 出售銀行根據(jù)參與合同，定期將借款人的利息支付和本金償付轉(zhuǎn)給購(gòu)買者，直到該貸款到期。（三）貸款銷售的程序（以參與為例）o 銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)營(yíng)情況確定信貸額度，并在此額度范圍內(nèi)提供信貸。（二）貸款銷售的類型1. 更改 —— 徹底出售，買方與借款人重新簽訂合同，出售銀行與借款人、購(gòu)買銀行不再有聯(lián)系。3. 匯票到期收取票款。（三）銀行承兌匯票的操作程序1. 承兌申請(qǐng)人向貸款銀行申請(qǐng)承兌，并提交商品購(gòu)銷合同、增值稅發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)等相關(guān)資料。是銀行信用與商業(yè)信用的結(jié)合，它實(shí)質(zhì)上信用對(duì)外信用擔(dān)保的一種形式。o 對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，最大的好處即是出口收款有較大的保障。① 按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證；② 按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證；③ 按議付方式，可分為公開(kāi)議付信用證、限制議付信用證和不可議付信用證；④ 按是否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。一、備用信用證（ 5）執(zhí)行合同； （ 6）支付與求償。一、備用信用證① 可撤銷的備用信用證② 不可撤銷的備用信用證附有在申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開(kāi)證行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益。擔(dān)保業(yè)務(wù)不占用銀行的資金，但形成銀行的或有負(fù)債。o 廣義： 除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通常把這些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稱為或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，它們是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表的附注中予以揭示。不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映單筆金額和業(yè)務(wù)總量很大二、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)因（ 20世紀(jì) 70年代以來(lái)）1. 規(guī)避資本管制，增加盈利2. 適應(yīng)金融環(huán)境的變化3. 適應(yīng)客戶多樣化服務(wù)的需要4. 轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)5. 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件6. 科技進(jìn)步 巴塞爾協(xié)議對(duì)表外業(yè)務(wù)管制相對(duì)寬松融資證券化和利率市場(chǎng)化資金脫媒與貸款需求下降如代理客戶理財(cái)?shù)慕鹑谘苌方灰讟I(yè)務(wù)互換、期權(quán)、期貨等都有此功能信譽(yù)高規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益人才集中擔(dān)保類承諾類銀行承兌匯票備用信用證商業(yè)信用證 銀行保函）貸款承諾票據(jù)發(fā)行便利交易類 遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期外匯買賣互換金融期貨和期權(quán)三 表外業(yè)務(wù)的種類第二節(jié) 擔(dān)保類業(yè)務(wù)o 備用信用證o 商業(yè)信用證o 銀行承兌匯票o 銀行保函擔(dān)保業(yè)務(wù)即銀行應(yīng)某一交易中的一方申請(qǐng)，承諾當(dāng)申請(qǐng)人不能履約時(shí)由銀行承擔(dān)對(duì)另一方的全部義務(wù)的行為。當(dāng)某個(gè)信用等級(jí)較低的企業(yè)試圖通過(guò)發(fā)行商業(yè)票據(jù)籌資時(shí)，通常會(huì)面臨不利的發(fā)行條件，此時(shí)他可以向一家銀行申請(qǐng)備用信用證作為擔(dān)保，一旦這家企業(yè)無(wú)力還本付息，則由發(fā)證行負(fù)責(zé)償還其債務(wù)。一、備用信用證n 對(duì)借款人來(lái)說(shuō)，可使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于有利地位，能以較低的成本獲得資金；n 對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，一是開(kāi)辦備用信用證有較低的成本；二是可給銀行帶來(lái)較高的盈利n 對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，備用信用證具有很高的安全性。商業(yè)信用證既是一種結(jié)算工具，其業(yè)務(wù)又是銀行一項(xiàng)重要的表外業(yè)務(wù)。同時(shí)，由于申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，進(jìn)口商只需繳納一部分貨款作為押金即可，實(shí)際上是銀行為進(jìn)口商提供了一筆短期融通資金。請(qǐng)與備用信用證比較、開(kāi)立信用證通知信用證；開(kāi)立信用證付款贖單信用證三、銀行承兌匯票o 銀行承兌匯票的
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