外匯風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)概述-展示頁(yè)
2025-02-18 11:18本頁(yè)面
【正文】 20億 JPY約合 1． 3億＄。? 在進(jìn)出口貿(mào)易中的情況? 由于結(jié)算時(shí)與簽約時(shí)的匯率不同，使你少收本幣? （或其他貨幣）或多付本幣（或其他貨幣）。? （一）會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)? 概念： 由于匯率變化而引起資產(chǎn)負(fù)債表中某些以外幣? 計(jì)量的資產(chǎn)、負(fù)債、收入和費(fèi)用在折算成以本國(guó)貨幣表示? 的項(xiàng)目時(shí)可能產(chǎn)生的帳面損失。? 第四章 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)? 第一節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述? 一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念? 因匯率變動(dòng)對(duì)以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生影? 響而可能造成的損失。? 二、外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類? 可分為： 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。1? （二）交易風(fēng)險(xiǎn)? 概念： 是指由于匯率變動(dòng)而引起應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債? 務(wù)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。? 某省一企業(yè)，從日本引進(jìn)大型項(xiàng)目，總價(jià)和費(fèi)用都? 按照日方要求以日元結(jié)算，共計(jì) 320億日元。其后日元不斷升值，到 1986年 4月中旬預(yù)付定金時(shí)，JPY升值為＄ 1＝ JPY170， 折合為 1． 8億＄，該企業(yè)蒙受匯率損失 5800萬(wàn)＄。? 如我國(guó)日元債務(wù)，由于日元匯率上升，使我國(guó)還債? 時(shí)多付美元還日元（我國(guó)外匯儲(chǔ)備中美元占大部分）。? 日本某銀行在買進(jìn)的 100萬(wàn)＄中，賣掉了 80萬(wàn)＄，還剩下 20萬(wàn)＄，即該銀行持有＄多頭 20萬(wàn)，持有多頭將來(lái)在賣掉時(shí)會(huì)有可能因匯率的波動(dòng)而帶來(lái)?yè)p失。3? （三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)? 概念： 指由于匯率波動(dòng)而引起國(guó)際企業(yè)（跨國(guó)企業(yè)）未來(lái)收益減少的一種潛在的損失。? 小結(jié)：? ★ 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)：匯率的變化影響財(cái)務(wù)報(bào)表。? ★ 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：匯率的變化影響企業(yè)未來(lái)的現(xiàn)金流量。? （二）出口選硬幣，進(jìn)口選軟幣? （三）軟、硬貨幣結(jié)合法? 出口商選 “ 硬幣 ” ，進(jìn)口商選 “ 軟幣 ”，對(duì)立的結(jié)果是軟、硬幣結(jié)合。有升有跌可減少風(fēng)險(xiǎn)。簽訂合同時(shí)匯率為 : USD1=； USD1=。
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