商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類及呆賬準(zhǔn)備計(jì)提講座-展示頁
2025-01-29 20:37本頁面
【正文】 知識(shí)領(lǐng)域包括信貸分析、會(huì)計(jì)原理、經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，知識(shí)含量很高。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 （ 5）實(shí)行五級(jí)分類，是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)提高隊(duì)伍素質(zhì)的需要。隨著國(guó)際金融合作領(lǐng)域的擴(kuò)大，金融對(duì)外開放的承諾逐步兌現(xiàn)，如果不與國(guó)際通行作法接軌，那么，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的貸款管理及風(fēng)險(xiǎn)狀況就得不到國(guó)際社會(huì)的認(rèn)可，難以適應(yīng)改革開放的需要。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 （ 4）實(shí)行五級(jí)分類，是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)與國(guó)際通行作法接軌的需要。首先，由于五級(jí)分類的核心是貸款的償還性，推行這一分類方法，就會(huì)使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)更加關(guān)注借款人償還貸款的能力，客觀上加大了借款人的還款壓力，增強(qiáng)借款人的還款意愿和信用觀念，能夠有效地抑制賴賬風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，有利于凈化農(nóng)村信用環(huán)境。第三，五級(jí)分類抓住借款人還款能力這個(gè)核心，將其主營(yíng)收入作為第一還款來源，這就要求銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在關(guān)注借款人利潤(rùn)等財(cái)務(wù)因素的同時(shí)，要更加重視借款人的現(xiàn)金流量和非財(cái)務(wù)因素的分析，充實(shí)完善貸后管理和檢查的內(nèi)容，促使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。首先，五級(jí)分類客觀上要求信貸員要建立完整的信貸檔案，收集、整理并更新最基本的信貸資料，全面、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的全部定性和定量信息，并建立信息管理系統(tǒng)，這就比較好地解決了目前信貸管理中存在的信息不對(duì)稱問題，使信貸管理有了一個(gè)完整的信息基礎(chǔ)。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 （ 2）實(shí)行五級(jí)分類，是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信貸管理的需要。五級(jí)分類是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)上，通過對(duì)借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保因素的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測(cè)，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值。銀監(jiān)會(huì)成立后，銀行業(yè)監(jiān)管主體發(fā)生了變化，銀監(jiān)會(huì)專門司職履行銀行業(yè)監(jiān)督管理職能，這就要求對(duì)原來人民銀行履行監(jiān)管職能時(shí)期出臺(tái)的規(guī)章進(jìn)行重新修訂，明確監(jiān)管主體職責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)管的針對(duì)性和有效性。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 三是對(duì)有關(guān)條款進(jìn)行了修改和完善。（二）借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。對(duì)于抵押品的評(píng)估，在有市場(chǎng)的情況下，按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵押品的市場(chǎng)價(jià)格定值。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 二是對(duì)一些與貸款風(fēng)險(xiǎn)分類聯(lián)系不緊的條款進(jìn)行了刪除和歸并。 銀監(jiān)會(huì)新發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔 2023〕 54號(hào)）與人民銀行發(fā)布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》有一定的區(qū)別或變化，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是提出了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引制定的主要依據(jù)。 三是對(duì)重組類貸款分類和抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況給予了特別強(qiáng)調(diào) ， 明確規(guī)定重組類貸款其分類檔次在 6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；對(duì)抵債資產(chǎn) ， 制定科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)和程序 ， 對(duì)抵債資產(chǎn)的評(píng)估至少應(yīng)每年進(jìn)行一次 ， 當(dāng)?shù)謧Y產(chǎn)評(píng)估值抵于賬面值時(shí)應(yīng)在期末計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 2023年 11月 3日銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了 《 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知 》（ 銀監(jiān)發(fā) 〔 2023〕 22號(hào) ） ， 對(duì)貸款分類的范圍進(jìn)行了重新界定 ， 決定從 2023年起 ， 一是將資產(chǎn)分類的范圍從 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 （ 二００一年十二月二十四日 中國(guó)人民銀行發(fā)布 ， 二００二年一月一日實(shí)施 ） ， 規(guī)定的各類信貸資產(chǎn) ， 擴(kuò)大到開出信用證 、 承兌 、 擔(dān)保 （ 含保函 、 備用信用證 ） 和貸款承諾等表外業(yè)務(wù) （ 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果單獨(dú)統(tǒng)計(jì)報(bào)告 ， 表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約行為 ， 計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表時(shí) ， 須按貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分 ， 并按貸款五級(jí)分類口徑上報(bào)分類結(jié)果 ） 。二是按季匯總上報(bào)分類結(jié)果及相應(yīng)變化情況的報(bào)告。 （ 4）提出的要求?！顿J款風(fēng)險(xiǎn)分指導(dǎo)原則》 （ 3）分類時(shí)間。 城鄉(xiāng)信用合作社可按照 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 在部分地區(qū)試行 。 國(guó)家開發(fā)銀行 、中國(guó)進(jìn)出口銀行 、 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行 、 股份制商業(yè)銀行 、 城市商業(yè)銀行和在華的外資銀行均應(yīng)實(shí)行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理 。同時(shí)對(duì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》（試行）進(jìn)行了修訂和完善，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類做出了更加明確的規(guī)定。按照上述要求，１９９８年，人民銀行參照國(guó)際慣例制定了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》。１９９４年至１９９７年，在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，中國(guó)人民銀行在對(duì)部分商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量檢查中，試用了五級(jí)分類方法。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 ? 一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的歷史 ? （一）引進(jìn)期 1994年至 1997年，引進(jìn)五級(jí)分類。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引和貸款呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提 前言：銀監(jiān)會(huì)成立之初，就確立了管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管透明度的監(jiān)管理念，而這一理念，無一不體現(xiàn)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范這一根本性的監(jiān)管目標(biāo)。那么，如何才能提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性和針對(duì)性，如何認(rèn)識(shí)和評(píng)價(jià)銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，如何督促銀行業(yè)采取有效措施來對(duì)可能存在或已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行抵補(bǔ)，以便真正落實(shí)銀監(jiān)會(huì)提出的“準(zhǔn)備分類 — 提足撥備 — 做實(shí)利潤(rùn) — 資本充足”持續(xù)審慎監(jiān)管思路，也就是今天我們所要討論的主題，即：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類及貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提。我國(guó)引進(jìn)貸款五級(jí)分類管理實(shí)際上從１９９４年即已開始。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 ? （二）推行期 １９９７年１１月，全國(guó)金融工作會(huì)議明確提出，要參照國(guó)際慣例，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核辦法。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 ? （三）推廣期 2023年出臺(tái)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》2023年 12月 24日印發(fā)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》（銀發(fā) [2023]416號(hào)）決定從 2023年 1月 1日起全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類制度。 為什么要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類 （ 1） 明確了分類實(shí)施范圍 。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)根據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類原理 ， 制定符合本行實(shí)際情況的貸款質(zhì)量分類辦法 ， 報(bào)人民銀
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1