商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析-展示頁(yè)
2025-01-29 20:22本頁(yè)面
【正文】 房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)變化，出現(xiàn)了盲目跟進(jìn)和過(guò)度授信現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。 房地產(chǎn)過(guò)熱轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) 近幾年，針對(duì)房地產(chǎn)等固定資產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、增長(zhǎng)速度過(guò)快等問(wèn)題，中央及時(shí)采取一系列調(diào)控措施，嚴(yán)把土地、信貸 “閘門(mén) ”，房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控取得初步成效。 產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)貸款沉淀風(fēng)險(xiǎn) 目前已出現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)，由于以往盈利能力較強(qiáng)，往往是商業(yè)銀行追逐的對(duì)象，商業(yè)銀行已經(jīng)投入了大量信貸資金，造成信貸資金的過(guò)度集中與沉淀。 企業(yè)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn) 不少企業(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張和利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，忽視了其背后不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場(chǎng)上依然有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營(yíng)，資金鏈條日趨緊張，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱問(wèn)題突出，一旦遇到波折，就會(huì)影響到現(xiàn)金流的平穩(wěn)運(yùn)行，導(dǎo)致資金鏈斷裂。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的泡沫越吹越大，最終導(dǎo)致爆裂。 明星企業(yè)泡沫破裂風(fēng)險(xiǎn) 在現(xiàn)實(shí)發(fā)放貸款過(guò)程中存在一個(gè)怪圈：企業(yè)規(guī)模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，越是眾多銀行爭(zhēng)搶的對(duì)象，即使這些企業(yè)不能提供財(cái)務(wù)報(bào)表，很多商業(yè)銀行也會(huì)因?yàn)槠渌y行的搶 貸 行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進(jìn)狀態(tài)，而忽略了對(duì)整體市場(chǎng)特性和風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。在實(shí)際的信貸過(guò)程中，一方面由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信和過(guò)度授信，造成銀行授信超過(guò)集團(tuán)客戶的承債能力；另一方面，一些集團(tuán)性客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生沖突時(shí)，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過(guò)不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等形式逃廢銀行債務(wù)，形成巨額資金黑洞。 商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出新特點(diǎn)、新動(dòng)向。 ●流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況 ●系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況 ●外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理主講：樊永勤 一、信貸風(fēng)險(xiǎn)種類、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目 的、任務(wù) （一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類 信用風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn) 操作 風(fēng)險(xiǎn) 銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 匯率 風(fēng)險(xiǎn) 政策 風(fēng)險(xiǎn) 其它 根據(jù) 2023年通過(guò)的《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以下四個(gè)因素導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。 ●人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)：操作失誤、違法行為（員工內(nèi)部欺詐 /內(nèi)外勾結(jié)）、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。歸納起來(lái)，主要存在以下方面的風(fēng)險(xiǎn)： 關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款黑洞風(fēng)險(xiǎn)。 近幾年，銀廣夏、達(dá)爾曼、上海周正毅關(guān)聯(lián)企業(yè)等企業(yè)集團(tuán)或家族關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問(wèn)題相繼出現(xiàn)，銀行貸款損失慘重，充分暴露了商業(yè)銀行對(duì)這些集團(tuán)客戶授信存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如，現(xiàn)在普遍存在的崇拜上市公司、明星企業(yè)現(xiàn)象，一些銀行往往就是憑借企業(yè)上市和名牌的光環(huán)，不惜降低授信門(mén)檻，動(dòng)輒就給予上億元的授信，對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)考慮較少。近年來(lái)一批上市公司摘牌退市，諸多明星企業(yè)泡沫破裂、黯然倒閉，給銀行帶來(lái)了巨大損失，就是很好的例證。如： 德隆 、 托普 、 三九 等多家上市企業(yè)相繼出現(xiàn)資金鏈斷裂、正常經(jīng)營(yíng)難以為繼的困境，并爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，銀行為此遭到嚴(yán)重的損失。而產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)作為當(dāng)前國(guó)家宏觀調(diào)控的重點(diǎn)，相關(guān)行業(yè)的企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整中很可能出現(xiàn)嚴(yán)重的資金缺口，經(jīng)營(yíng)將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，一些企業(yè)很可能因此破產(chǎn)。 但是不少房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中的巨大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。 據(jù)國(guó)家公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示， 2023年前 7個(gè)月，全國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資 9411億元，同比增長(zhǎng) 24%。 二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的 保證信貸資產(chǎn)的安全性 增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性 增加銀行的收益 (盈利性） 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融業(yè)的繁榮與穩(wěn)定等。加強(qiáng)對(duì)存量不良貸款的回收及化解。四、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的管理（一）不良貸款的概念●第一種口徑是根據(jù)貸款的期限將貸款劃分為四類：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款，不良貸款是指 “一逾二呆 ”，即逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款。不良貸款主要指后三類，即次級(jí)、可疑和損失類貸款。 （二）我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點(diǎn)現(xiàn)狀
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