某特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)-展示頁
2024-09-08 15:27本頁面
【正文】 部門經(jīng)理。（一）辦公用品或低值易耗品：、公司日常辦公所需的辦公用品或低值易耗品，購置金額在500元以下的由部門負責人審核批準。第十二條 公司成本費用開支審批權限公司發(fā)生的管理費用，在核定的年度預算范圍內(nèi)列支。不得先付款，后作會計憑證；（七）各部門和經(jīng)辦人員須按照本制度規(guī)定的審核程序辦理報賬手續(xù)，審批手續(xù)不全的款項，財務部門有權拒絕支付；（八）各部門和經(jīng)辦人員從財務部門借款辦理經(jīng)濟事項時，須于經(jīng)濟事項辦理完畢后1周內(nèi)到財務部門報賬；（九）在公司財務開支過程中，嚴禁通過化大為小、化整為零等形式來逃避開支權限管理的行為。公司對外辦理經(jīng)濟事項，要求同對方簽訂合同或協(xié)議。有權簽字人指公司內(nèi)辦理經(jīng)濟事項的負責人，具體包括公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理和部門負責人。第十條 公司財務開支審批原則（一）成本費用開支時，應嚴格執(zhí)行有權簽字人及財務雙簽制度。第八條 本制度適用于公司各部門。第六條 本制度需要公司財務部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、行政部門、保管部門等各部門及各崗位職責的有效發(fā)揮，確保公司內(nèi)部控制的有效運作。第三條 公司內(nèi)部控制體現(xiàn)了如下原則：（一）關鍵點控制原則：涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，需要全體員工在生產(chǎn)經(jīng)營的各個過程參與，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二）符合國家有關法律法規(guī)和本公司的實際情況，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；（三）保證公司內(nèi)部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督；（四）成本效益原則：公司在設置各個控制點時應合理考慮所得到的收益應大于控制成本的基本要求，如果無法確認控制點所帶來的收益，則應考慮滿足既定控制前提下，使控制成本最?。唬ㄎ澹┭a償性原則：如果公司在各個控制環(huán)節(jié)中某一環(huán)節(jié)一旦失去控制，在下一控制點要適當?shù)玫窖a償，以保證內(nèi)部控制運行的整體可靠。：；:；：齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的規(guī)范運作，加強內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風險和財務風險，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)，制定本公司內(nèi)部控制制度。第二條 本公司所稱內(nèi)部控制是指為了保證公司各項業(yè)務活動的有效進行、確保資產(chǎn)的安全完整、防止欺詐和舞弊行為、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標等而制定和實施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，主要包括財務開支審批內(nèi)部控制制度、采購與付款業(yè)務程序內(nèi)部控制制度以及銷售與收款業(yè)務程序內(nèi)部控制制度等三個主要內(nèi)部控制制度。第五條 公司業(yè)務程序內(nèi)部控制點上一環(huán)節(jié)控制點負責人有權指導、監(jiān)督下一環(huán)節(jié)控制點責任人，并對出現(xiàn)的錯誤和誤差承擔相應的責任：即下一環(huán)節(jié)控制點責任人出現(xiàn)錯誤和誤差所帶來的損失除其本人應承擔相應的責任外，其上級別責任人亦應承擔相應責任的處罰。第七條 公司法定代表人對本公司內(nèi)部控制的建立健全及有效實施負責。第二章 財務開支審批內(nèi)部控制制度第九條 公司財務開支審批內(nèi)容包括：成本費用開支審批、固定資產(chǎn)購置審批、對外投資審批等。有權簽字人
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