【正文】 節(jié)的工作。（六）發(fā)貨：倉(cāng)庫部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數(shù)量組織發(fā)貨。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應(yīng)及時(shí)辦理更改，其變更程序同簽訂程序。（二）填制銷貨通知的人不能同時(shí)負(fù)責(zé)發(fā)出商品工作。（二）訂購(gòu)（一）公司采購(gòu)采用分類采購(gòu)法：對(duì)于A類、B類等采購(gòu)金額較大、質(zhì)量要求較高的物資，通過質(zhì)量評(píng)審確定入圍供應(yīng)商，公開招標(biāo)，選定價(jià)格較低、信用較好的廠商進(jìn)行訂購(gòu)，必要時(shí)簽訂框架協(xié)議；對(duì)于C類物資等單價(jià)較小、采購(gòu)量較大的物資，每年對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一價(jià)格評(píng)定，需采購(gòu)時(shí)，由采購(gòu)部按采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)向確定的少量供應(yīng)商訂貨。（二）對(duì)于預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置經(jīng)公司部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照固定資產(chǎn)購(gòu)置審批權(quán)限分別報(bào)公司副經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后并報(bào)公司財(cái)務(wù)簽批；對(duì)于預(yù)算外的固定資產(chǎn)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)公司財(cái)務(wù)簽批。（二）所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)必須有經(jīng)辦人簽名，一名或一名以上有權(quán)簽字人審批簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，方可到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬；（三）按照公司成本費(fèi)用開支的審批權(quán)限（見附件一：公司財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限表、審批表），公司成本費(fèi)用開支程序由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核和財(cái)務(wù)部簽批；（四）有權(quán)簽字人應(yīng)認(rèn)真審核，按規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批；（五）報(bào)賬所持原始憑證必須是稅務(wù)部門或財(cái)政部門認(rèn)可的票據(jù)，無效票據(jù)一律不得用于報(bào)賬。第六條 本制度需要公司財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、行政部門、保管部門等各部門及各崗位職責(zé)的有效發(fā)揮，確保公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)作。第十三條 公司成本費(fèi)用開支審批流程（一）支出申請(qǐng)：因公司業(yè)務(wù)需要發(fā)生費(fèi)用開支時(shí)，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)經(jīng)辦人員根據(jù)當(dāng)月公司費(fèi)用預(yù)算和公司相關(guān)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)填制“費(fèi)用開支審批申請(qǐng)表”，呈報(bào)部門經(jīng)理。（三）采購(gòu)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的驗(yàn)收保管。因質(zhì)量不符的退貨，質(zhì)檢部門在退貨通知單簽章。（二）信用調(diào)查為了確?？蛻舻男庞脿顩r，銷售人員在接受訂貨以前，應(yīng)通過以下方法，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查：利用公司現(xiàn)有的資料、實(shí)地訪問考察、參考公共資料、委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查等。對(duì)貨物的質(zhì)量問題由生產(chǎn)部門加以解決。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)貨通知單、銷售合同、銷貨發(fā)票等及時(shí)登記銷售收入，并按照客戶及產(chǎn)品明細(xì)按月編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，一份送銷售部門、一份自存，并按時(shí)清查應(yīng)收款項(xiàng)，以求貨款的安全收回。（三）批準(zhǔn)經(jīng)客戶信用調(diào)查情況確定符合公司的銷售政策的銷售商，經(jīng)銷售部經(jīng)理批準(zhǔn)后，正式辦理受訂手續(xù)。應(yīng)付款會(huì)計(jì)核對(duì)應(yīng)付賬款明細(xì)賬和客戶提供的發(fā)票等單據(jù)無誤，經(jīng)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理或總經(jīng)理簽章后，交出納人員辦理支付。（五）采購(gòu)人員與負(fù)責(zé)付款審批的人員分離。（三）審批簽字的“費(fèi)用開支審批申請(qǐng)表”返還給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人將其呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，交公司出納領(lǐng)取現(xiàn)金、支票。第八條 本制度適用于公司各部門。有權(quán)簽字人對(duì)辦理經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)。第十五條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置審批權(quán)限公司固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司辦理，相應(yīng)權(quán)限見附件一：公司財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限表。第二十一條 公司的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)程序內(nèi)部控制制度包括：（一）請(qǐng)購(gòu)：（一）按照采購(gòu)單價(jià)