【正文】 節(jié)的工作。（六）發(fā)貨：倉庫部門接到發(fā)貨通知單后，應嚴格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數量組織發(fā)貨。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應及時辦理更改，其變更程序同簽訂程序。（二）填制銷貨通知的人不能同時負責發(fā)出商品工作。（二）訂購（一）公司采購采用分類采購法：對于A類、B類等采購金額較大、質量要求較高的物資，通過質量評審確定入圍供應商，公開招標，選定價格較低、信用較好的廠商進行訂購，必要時簽訂框架協(xié)議；對于C類物資等單價較小、采購量較大的物資，每年對供應商進行統(tǒng)一價格評定，需采購時，由采購部按采購計劃及時向確定的少量供應商訂貨。（二）對于預算內的固定資產購置經公司部門經理批準后，按照固定資產購置審批權限分別報公司副經理、總經理批準后并報公司財務簽批；對于預算外的固定資產由公司總經理批準后報公司財務簽批。（二）所有經濟事項必須有經辦人簽名，一名或一名以上有權簽字人審批簽字，經財務負責人簽字后，方可到財務部門報賬；（三）按照公司成本費用開支的審批權限（見附件一：公司財務開支審批權限表、審批表），公司成本費用開支程序由經辦部門負責人、分管副總經理或總經理審核和財務部簽批；（四）有權簽字人應認真審核，按規(guī)定的審批權限進行審批；（五）報賬所持原始憑證必須是稅務部門或財政部門認可的票據，無效票據一律不得用于報賬。第六條 本制度需要公司財務部門、生產部門、銷售部門、行政部門、保管部門等各部門及各崗位職責的有效發(fā)揮，確保公司內部控制的有效運作。第十三條 公司成本費用開支審批流程（一）支出申請：因公司業(yè)務需要發(fā)生費用開支時，經濟事項經辦人員根據當月公司費用預算和公司相關費用支出標準填制“費用開支審批申請表”，呈報部門經理。（三）采購人員不能同時負責采購物資的驗收保管。因質量不符的退貨，質檢部門在退貨通知單簽章。（二）信用調查為了確保客戶的信用狀況，銷售人員在接受訂貨以前，應通過以下方法，對客戶的信用狀況進行調查：利用公司現(xiàn)有的資料、實地訪問考察、參考公共資料、委托中介機構調查等。對貨物的質量問題由生產部門加以解決。財務部門會計應根據發(fā)貨通知單、銷售合同、銷貨發(fā)票等及時登記銷售收入，并按照客戶及產品明細按月編制應收賬款明細表，一份送銷售部門、一份自存，并按時清查應收款項，以求貨款的安全收回。（三）批準經客戶信用調查情況確定符合公司的銷售政策的銷售商，經銷售部經理批準后，正式辦理受訂手續(xù)。應付款會計核對應付賬款明細賬和客戶提供的發(fā)票等單據無誤，經財務部門經理或總經理簽章后，交出納人員辦理支付。（五）采購人員與負責付款審批的人員分離。（三）審批簽字的“費用開支審批申請表”返還給申請人，申請人將其呈報財務部經理審核簽字后，交公司出納領取現(xiàn)金、支票。第八條 本制度適用于公司各部門。有權簽字人對辦理經濟事項的真實性和合法性負責，財務負責人對經濟事項的會計處理和財務管理負責。第十五條 公司固定資產購置審批權限公司固定資產統(tǒng)一由公司辦理，相應權限見附件一：公司財務開支審批權限表。第二十一條 公司的采購與付款業(yè)務程序內部控制制度包括：（一）請購：（一）按照采購單價