某特殊鋼有限公司內(nèi)部控制循環(huán)-閱讀頁
2024-09-12 15:27本頁面
【正文】 進(jìn)行訂購，必要時簽訂框架協(xié)議；對于C類物資等單價較小、采購量較大的物資，每年對供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一價格評定，需采購時，由采購部按采購計劃及時向確定的少量供應(yīng)商訂貨。（四）批準(zhǔn)采購經(jīng)信用評估確定符合公司的采購條件的供應(yīng)商報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)采購合同，正式辦理訂購手續(xù)。（六）驗收1. 公司物料部負(fù)責(zé)采購物資的儲運(yùn)以及按照合同約定的條件，檢驗品質(zhì)、規(guī)格及驗收數(shù)量。2) 采購部核對供貨發(fā)票，檢查發(fā)票所填名稱、數(shù)量、單價等是否有誤，同時將入庫單與采購合同核對，核對所收之料與采購合同是否相符；完成審核程序無誤后，送財務(wù)部門核算。（七）到貨不符的處理1. 如果驗收時或入庫后出現(xiàn)數(shù)量或品質(zhì)不符，采購部將多余或品質(zhì)不符的而拒收的材料，填寫退貨通知單，退回供應(yīng)廠商；2. 退貨通知單一式三聯(lián)，一聯(lián)由采購部留存，附于原采購、驗收單后歸檔；一聯(lián)送財務(wù)部門；一聯(lián)通知供應(yīng)廠商。（八）付款公司支付貨款時，除按規(guī)定可以支付現(xiàn)金外，一般應(yīng)以支票等方式支付。（九）入賬公司財務(wù)部門取得供貨方的發(fā)票和收貨單等原始憑證后，進(jìn)行計量并計入適當(dāng)?shù)馁~戶和適當(dāng)?shù)臅嬈陂g。第二十三條 銷售與收款業(yè)務(wù)程序的主要環(huán)節(jié)包括報價、信用調(diào)查、接受訂單、核準(zhǔn)付款條件、填制銷貨通知、發(fā)出商品、開具發(fā)票、核準(zhǔn)銷售折扣、核定銷售折讓或退貨條件并辦理退款或接受退貨、收取貨款以及各環(huán)節(jié)的賬務(wù)處理等。（二）填制銷貨通知的人不能同時負(fù)責(zé)發(fā)出商品工作。（四）辦理各項業(yè)務(wù)的人員不能同時負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作。（六）會計人員不能同時負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作。第二十六條 公司銷售與收款業(yè)務(wù)流程：（一）報價銷售人員關(guān)注市場情況及公司的銷售情況，按基本報價表，在公司授予的一定權(quán)限內(nèi)，結(jié)合客戶的需求及競爭者的報價情況，向客戶報價。銷售人員接到顧客詢價，需按照客戶要求及時報價，不可借故拖延。同時，調(diào)查的內(nèi)容至少包括：①客戶名稱、負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)狀況；②重要管理人員及其背景資料；③創(chuàng)建時間及經(jīng)過情形；④業(yè)務(wù)內(nèi)容及損益狀況；⑤設(shè)備內(nèi)容、員工人數(shù)及生產(chǎn)能量；⑥金融單位往來情況；⑦銷售對象及推銷能力；⑧在同行的地位及評語；⑨其他必要事項等。（四）受訂銷售人員接到購貨意向，應(yīng)先確認(rèn)顧客所需產(chǎn)品品質(zhì)、種類、數(shù)量、規(guī)格、交貨期限等各種交易條件后方可接受。若準(zhǔn)備接受，銷售人員應(yīng)核查顧客信用，根據(jù)合同授權(quán)書，簽訂銷貨合同。合同簽訂后，若因條件變更而需要更改，應(yīng)及時辦理更改，其變更程序同簽訂程序。（五）填制發(fā)貨通知單填制發(fā)貨通知單：銷售部門根據(jù)銷貨合同規(guī)定的時限，填制發(fā)貨通知單。（六）發(fā)貨：倉庫部門接到發(fā)貨通知單后，應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單所載貨物名稱、數(shù)量組織發(fā)貨。發(fā)票一聯(lián)送顧客，其他聯(lián)留存以制作收入的傳票。同時，收回銷貨發(fā)票并待貨物驗收入庫后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（九）收款：銷售人員與財務(wù)部門會計均應(yīng)隨時注意貨款的收回事宜。銷售部門編制“銷售統(tǒng)計表”，包括合同內(nèi)容，發(fā)貨情況、預(yù)付款、到貨款、質(zhì)保金的應(yīng)收和實收情況，資金核算員依據(jù)貨款的應(yīng)收和實收情況，及時向客戶催款。銷售部門與財務(wù)部門主管會計每月核對“銷售統(tǒng)計表”和“應(yīng)收賬款明細(xì)表”，如有差異，及時查清。第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日
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